cafe

기일은 12년 1월 15일) 이 부가가치세법 상 대손사유로 2011년 12월 20일에 은행으로부터 부도확인을 받았습니다. 대손세액 공제시기가 '대손이 확정된 과세기간의 확정신고 기간'이니 대손세액 공제는 2011년 2기 확정신고시에 해야하는 것 아닌가요...

2010년 12월 31일 은행에서 부도확인 받았습니다. 이럴경우, 1. 대손세액 공제는 2012년 1월(2011년 2기 확정신고) 할 때 신청해야하는 건가요? 글을 읽다보니깐, 대손세액 공제를 받으면 대손된 금액을 손금 산입 못한다는 말이 있던데요. 2. 손금 산입을...

2기확정(2015.12 매출) 2019년 1기확정(2016.1-3 매출) 이렇게 나누어 신청하면 되는건가요? 소멸시효 완성으로인한 대손세액공제신청하는경우.. 매출처의 채무지불능력 증빙이라던지..내용증명이라던지..이런 서류가 추가적으로 필요한가요? 그리고...

대손확정된 부도어음에 대한 대손세액공제 적용 시기 사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가로 받은 어음 또는 수표가 부도발생한 경우 수표 또는 어음의 부도발생일로부터 6개월이 경과한 날이 속하는 과세기간의 확정신고시에 대손세액공제를 받을...

3문(대손세액공제, 사업소득총수입금액, 부가세 과세표준) - 매입세액과 차가감납부세액 3문 - 과세겸영사업자의 세액계산 특례 1문(납부세액 또큰 환급세액의 재계산) * 원가관리회계(1시간 40분) - CVP분석 5문 - 관련원가분석-단기적특수의사결정 3문...

발급시기에 전자세금계산서 외의 세금계산서를 발급한 경우를 미발급으로 규정하고 있으므로 미발급 등(64)에 입력하는 것이 적절합니다. 다만, 실무적으로 1%에 해당하는 가산세액을 정확하게 계산하여 기재하는 것이 중요하므로 지연발 급 등(62)에 입력...

1. 대손세액공제의 의의 부가가치세는 대금회수와 관계없이 공급시기에 신고ㆍ납부하여야 하므로 외상으로 재화 용역을 공급하고 부가가치세를 납부한 후에 대손이 발생한 경우 공급 받은 자는 실제로 부담하지 않은 부가가치세액을 공제 받고 공급자는...

변제대손세액공제(-) 2. 매입세액공제 세금계산서를 수령하거나 신용카드 사용시 매입세액공제가능. 1) 매입세액불공제: 왜 불공제하나 이유를 찾아라. 사업무관 또는 세금계산서 미수령, 또는 정책목적상 불공제항목이 있음. 2)의제매입세액공제 과세...

외상매출금 대손처리, 법인 폐업 외상매출금 회수할 수없음 대손세액공제, 외상매출금 대손처리, 대손인 정서류, 사업의 폐지 대손 요건, 대손세액공제 요건, 외상매출금 대손 세액 공제 시기, 외상매출금. 받을 어음. 매출채권. 미수채권. 대손 요건과...