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대손처리와 대손세액공제 2024.01.18해당카페글 미리보기
https://blog.naver.com/rainbowtax1/223239897236 [무지개세무법인] 대손처리와 대손세액공제 안녕하세요, 무지개세무법인 입니다. 오늘은 대손처리와 대손세액공제에 대해서 알아보겠습니다. 대손금이... blog.naver.com
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워크북 / 19장 법인세회계 / 19-1, 9p / 이월세액공제 / 이월세액공제를 받는 연도의 회계처리 2023.12.28해당카페글 미리보기
형식으로 반영 2. 이연법인세자산이 추인되는 형식으로 반영 3. 위 두가지를 모두 반영 각 방법에 따른 회계처리를 적어보자면, 이월세액공제 발생년도 X0.12.31 이연법인세자산 10 | 법비10 회계처리 후 이월세액공제 적용연도(소득금액 직접계산에 따른...
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어음 만기일이 지나면 부도어음이 될 것이고, 내년이나 되야 대손세액공제,대손금으로 처리가 가능? 2023.12.11해당카페글 미리보기
법원에 회생을 신청한다고 하더라구요. 그렇게 되면 어음 만기일이 지나면 부도어음이 될 것이고, 내년이나 되야 대손세액공제,대손금으로 처리가 가능할텐데 저희 거래처 대표님은 올해 바로 대손금처리를 하고 싶어하시더라구요.. 이건 방법이 없는거...
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대손세액공제 회계처리방법 2012.08.14해당카페글 미리보기
대손세액공제를 받았습니다. 전년도에 부도어음과수표 계정은 잡힌게 없고 대손금액이:29,248,017원/ 대손세액공제가 2,658,910원일때 또 전년도에 넘어온 대손충당금(외상매출금):8,348,100/대손충당금(받을어음):1,396,500원일때 회계처리 좀 알려주세요.
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대손세액공제 회계처리.. 2009.06.05해당카페글 미리보기
대표자 김신일, 대손금액 8,800,000 , 참고사항 -2008년 8월 31일로 소멸시효완성.. 대손세액공제신청서에 입력을 하고 세액 800,000 이 나왔습니다. 1. 이걸 회계처리 하려면 일반전표 8/31 (차)부가세예수금 800,000 / 외상매출금대손충당금 800,000...
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부가세 대손세액공제 2023.07.14해당카페글 미리보기
조정으로 대손금 계상 했다는걸 말하는거죠? 뭐 신고조정이야 세무조정으로 처리되는거겠지만요 확정이라는 말의 의미가 정확히 뭔가요? 아니면 부가세상 대손세액공제 신고서를 제출했다는 말이 나오면 확정인가요? 보통 두가지가 동시에 진행 되는건가....
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부도어음 대손세액공제 회계처리 2006.07.19해당카페글 미리보기
어떻게 해야 하나요..? 2005년 6/30일자로 대손상각비(판)/부도어음대손충당금 설정해놨더라구요 2005년 12/31일자로 부도어음대손충당금/부도어음 이렇게 회계처리 다 되있어요. 이번 2006년 6/30일자로 경정청구 들어가면 회계처리를 어떻게 해야 하나요?
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대손세액공제의 회계처리 흐름 2004.05.07해당카페글 미리보기
대손처리시 21.대손세액공제감안하여 처리시 차) 대손총당금 100+부가세예수금 10 (대)매출채권 100 22. 대손세액공제 감안하지 않고 회계처리시:실무상 이 방법 사용함. 차) 대손충당금 110 대) 매출채권 110 3. 부가세확정신고시 대손세액 공제 신청 31...
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세법 질문이요.. 사실과 다른 회계처리로 인한 경정청구 2023.09.28해당카페글 미리보기
아니라 20% 한도로 세액공제 후 이월공제하는데 이 20%한도가 과다납부세액의 20% 라고 써머리에 적혀있어서요. 이때 과다납부...포함된 ’과다납부세액‘ 전체가 아니라, ’사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제상당액‘의 20%를 한도로...
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대손세액공제의 회계처리 2005.01.26해당카페글 미리보기
대손세액공제 받은것 어떻게 회계처리하죠? 차)부가세예수금 xxx 대)부가세대급금 xxx 미 지 급 금 xxx 보통 대손세액공제가 없었을때는 위의 회계처리인데 대손세액공제가 있을때는 어떻게 위의 회계처리에 반영하죠?