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해당항목을 설정대성 채권에서 차감한다고 하는데 [결산서상 대손처리하지않고 세무조정으로 손금산입했다] 고 하면 문제 단서에 따라 세무조정은 안하는데 계산 와꾸에서는 "대손비증가, 설정대상채권감소" 로 반영해서 충당금 한도 계산하면 되는 걸까요??

(4) 자료에서요 미수금에 전기에 소멸시효가 완성된 미수금 20 (백만단위 생략) 이 있잖아요 이걸 세무상 채권에 포함시키지 않고, 전기에 신고조정으로 손금산입되었던 것도 알겠는데, 전기에 소멸시효가 완성된 미수금을 당기에 180이 아니라 200...

미수금에 대해서는 별도의 세무조정은 필요 없는건가요? 예를 들어, 재무상태표상 채권내역에 미수이자가 있는 경우, (1) 대손충당금 설정제외 채권이면서 동시에 (2) 법인세법에서 인정하지 않으므로 - 세무조정으로 <익금불산입> (-유보)가 필요한데요...

대손충당금을 환입하지 않았습니다. 그러나 해설과 강의에서는 환입을 해야한다고 하셔서 카페에 관련된 질문을 찾아보았는데 답변이 달라서 혼란스럽습니다… 매출채권 제거시 관련 대손충당금은 언제 환입해야 하나요? 관련질문들 https://m.cafe.daum...