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해당항목을 설정대성 채권에서 차감한다고 하는데 [결산서상 대손처리하지않고 세무조정으로 손금산입했다] 고 하면 문제 단서에 따라 세무조정은 안하는데 계산 와꾸에서는 "대손비증가, 설정대상채권감소" 로 반영해서 충당금 한도 계산하면 되는 걸까요??

(4) 자료에서요 미수금에 전기에 소멸시효가 완성된 미수금 20 (백만단위 생략) 이 있잖아요 이걸 세무상 채권에 포함시키지 않고, 전기에 신고조정으로 손금산입되었던 것도 알겠는데, 전기에 소멸시효가 완성된 미수금을 당기에 180이 아니라 200...

미수금에 대해서는 별도의 세무조정은 필요 없는건가요? 예를 들어, 재무상태표상 채권내역에 미수이자가 있는 경우, (1) 대손충당금 설정제외 채권이면서 동시에 (2) 법인세법에서 인정하지 않으므로 - 세무조정으로 <익금불산입> (-유보)가 필요한데요...

대손충당금을 환입하지 않았습니다. 그러나 해설과 강의에서는 환입을 해야한다고 하셔서 카페에 관련된 질문을 찾아보았는데 답변이 달라서 혼란스럽습니다… 매출채권 제거시 관련 대손충당금은 언제 환입해야 하나요? 관련질문들 https://m.cafe.daum...

2번자료의 대손상각비 10은 어떤 걸 의미하는 건가요? 해설지에는 대손충당금은 총액법으로 세무조정을 하므로 제시된 대손상각비는 해당 문제와 관련없는 자료라고 써있는데 총액법으로 세무조정한다는 것과 대손상각비를 관련없는자료라고 하시는 것의...

20,000이 생겼고 평가손실은 0은 이해했습니다. 평가손실충당금 기초 잔액을 3,000을 환입하는 과정이 있는데, 대손상각비랑 대손충당금이랑 같은 개념으로 생각하고 있습니다. 여기서 환입하라는게 기말에 지금 평가손실이 없으니 0으로 만들도록 조정...

* 세법개론 1. 법인세(1시간 30분) - 퇴직급여충당금 3문, 대손충당금 1문, 세무조정 소득처붘 2문, 과세표준의 계산 2문 2. 소득세(2시간) - 양도세 이론 빠르게 일독+계산 2문 - 사업소득 2문, 이자배당소득 3문, 기타소득 2문, 연금소득 1문 3. 부가세...

안녕하세요. 대손충당금환입에 대한 세무조정 질문 드립니다. 잘 이해가 가지않아서요. <전기> 매출채권 잔액 251,768,000원 대손충당금 설정액 224,930,860원 대손충당금 한도초과액 손금불산입액 222,413,180원 <당기> 매출채권 잔액 224,796,000원 대손...

하면 대손충당금 150,000 / 대손상각비(환입) 150,000 대손상각비 280,000 / 채권 280,000 대손상각비 250,000 / 대손충당금 250,000 으로 총 NI차이인 100,000만큼 차감조정해야 하는것 아닌가요? 대손상각비 환입 분은 왜 고려하지 않는지 모르겠어서...