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세무회계연습 매입세액공제 질문 드립니다 2024.10.14해당카페글 미리보기
6번 접대비 매입세액 불공제이므로 기타공제에서 매입세액 (-)100,000, 공제받지 못할 세액에 100,000 추가<- 이렇게 생각했는데 1. 기타공제에서 왜 100,000원이 아니라 1,000,000원을 차감해주는지 이해가 안됩니다 2. 공제받지 못할 세액에 왜 추가 안...
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세무회계 연습/ 부가세 ch 2/ 영세율로 매입한 재화의 매입세액 공제 여부 2024.07.20해당카페글 미리보기
매입한 재화는 매입세액이 공제가 되는 것인지 아니면 매입세액이 공제가 되지 않지만 자기 생산 취득재화로 간주하는 것인지 궁금합니다 즉, 영세율로 공급받은 상품도 매입세액 공제가 가능한가요?? 면세는 매입세액 공제가 안 되는 걸로 알고 있습니다
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올해 세무사 시험관련 의제매입세액 공제 질문드립니다. 2024.08.16해당카페글 미리보기
전기 추징분은 예정신고때 납부세액 가산하는것으로 해주신 것 같은데요, 2021 cpa 기출인데요. 그렇게 되면 요구사항2의 전기매입세액 추징분은 0이 되는건지 궁금합니다. 아니면 확정신고시에도 전기추징분 가산이 가능한가요? 4번 항목에 예정신고...
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매입세액공제 질문 2024.06.08해당카페글 미리보기
안녕하세요 업종이 중고자동차매매업 이거든요 24년 2기 예정신고구요 그럼동그라미 2번 2.2 매입한거 매입세액에 포함되는거 아니예요? 해답을 보면 내용이 없어서요 2.2 × 10% 0.22 매입세액공제 가산 아니예요?
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부동산 매입 시 중계수수료도 매입세액공제 대상인지요? 2024.04.04해당카페글 미리보기
7월9일자로 세금계산서를 수령하고 중개수수료를 지불하였습니다. 부가세 확정신고 시에 이 중개수수료에 대한 매입세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다. 만약 가능하다면 1기 확정신고에 해야 되는지, 아니면 2기 확정신고시에 해야 되는지요? 마지막...
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전자세금계산서 미전송시 수취자는 매입세액 공제 되나요? 2023.12.21해당카페글 미리보기
전자세금계산서 미전송시 수취자는 매입세액 공제 되나요? "전자세금계산서 의무발급사업자로부터 받은 전자세금계산서가 국세청장에게 전송되지 않으면 발급사실이 확인되더라도 매입세액은 매출세액에서 공제하지 않는다" 답이 (x) 고 이유가 발급사실이...
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의제매입 세액공제제도에 대하여....?? 2023.11.17해당카페글 미리보기
교수님 안녕하세요..... 의제매입 세액공제제도 때문에 의문사항이 생겨 문의 드립니다. 다름이 아니라.... 농촌에서 직접 농사를 지으면서 그 생산된 농산물로 식당을 하게 되면.... 의제매입 세액공제제도의 혜택을 받을수가 없다라고 합니다. 그런데...
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면세농산물에 대한 의제매입세액 공제 2023.11.01해당카페글 미리보기
안녕하세요? 위 사진은 부가가치세법 제42조(면세농산물등 의제매입세액 공제특례)인데요. 당사는 식품제조업을 영위하는 법인인데요. 당사에서는 신제품 개발을 위하여, 면세농산물을 매입하는 경우가 있는데요. 위 법에 의거하면, 신제품 개발을 위해...
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의제매입세액공제 2023.10.18해당카페글 미리보기
안녕하세요? 당사는 식품 제조업을 영위하는 법인입니다. 매입세액 공제에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 당사에서 원재료로 사용하는 생강을 ₩140,000을 법인카드로 구입하였습니다. 이 매입금액에 대한 의제매입세액공제를 받을 수 있나요? 2. 당사에서...