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팔아버린다면, (당기에 매입하여 당기에 매각한 경우) 이 때 공통매입세액은 ㄱ. 2기 예정신고기간에는: a. 1기 과세기간 면세비율 or b. 2기 예정신고기간 면세비율 이 둘 중에 무엇을 써야하는지 모르겠습니다. ㄴ. 2기 확정신고기간에는 p. 3-99 원칙...

안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제...세액으로 한다. 1. 해당 과세기간의 총공급가액 중 면세공급가액이 5퍼센트 미만인 경우의 공통매입세액. 다만, 공통매입...

보지만(과표 0) -> 당기 과세비율이 5%미만일때 전액 과표를 보는 규정은 없다(전액 과표가 아니다->당기 면세비율로 안분한 금액만 과표이다) 2. 면세사업용재화를 “과세전환시” 당기 과세비율이 5%미만이면 공제세액을 없는것으로 보지만(매입세액공제...

안녕하세요, 이제 막 세법을 시작한 초시생입니다. 부가가치세법 9장 겸영사업자의 안분계산을 공부하면서 질문이 생겼습니다. 감가상각자산인 재화를 보유하는 단계에서 면세전용이나 과세 전환을 할 경우 감가율을 계산하는데, 왜 공통사용재화를 공급...

50, 해외국민주택(면세포기) 50을 공급한 경우입니다. 2. 당기에 100원짜리 공통 사용재화를 팔 경우, 어떻게 안분계산해야 하나요? a. 면세포기를 과세 과표로 보고 과세비율 75%로 계산 b. 면세포기분도 면세니까 과세비율 50% 어떤게 맞는건가요? 의제...

안녕하세요. Vat 겸영사업자 공통매입세액 안분 시 합계 5백만원 이상이면 면세공급가액비율에 상관없이 안분계산 하는데요. 위 5백만원 기준이 총 매입세액에 공급가액비율을 곱한 후의 금액인가요? 아니면 공통사용재화 매입 시 지출한 매입세액 기준...

회계을 배우건도 지식도 없습니다. 그냥 그냥 오래동안 잘 버티었는데 나름대로 엑셀식에 계산식 주워들은 거 넣어서 면세안분계산 해서 회계사무실이랑 부가세 금액이 큰 차이가 없었는데요.. 이번에 확정신고 하면서 회계사무실이랑 부가세 금액이 차이...

예정사용면적 : 200m2 * 공통매입가액 : 240,000,000원, 공통매입세액 : 24,000,000원, 매수 :17매 답> * 공통매입세액의 안분계산 서식 - 공통매입세액 란에 24,000,000원 입력 - 면세공급가액 란에 315,000,000원 입력 - 총공급가액 란에 2,100,000,000...

서비스업이고 용역업체입니다. 과세매출이 174,665,357 면세매출이 42,291,885 과세매입이 28,721,015 면세매입이 100,000 입니다. 예정때는 어찌 계산을 하시나요? 더존 프로그램 들어가는게 조금 다른가요?