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안녕하세요. 14년도 문제 2번에서 미지급 접대비를 익금산입 유보 세무조정하지 않는 이유가 궁금합니다! 전기에 접대행위가 있었다고 가정한 게 아니라, 당기에 접대행위가 있었다고 가정하신 게 맞을까요? 그렇다면 그렇게 가정할 수 있는 근거는 무엇...

예,적금 이자수익에 대한 이자소득세는 차)선납세금 100 / 대)보통예금 100으로 분개했다가, 기말결산이 완료되고, 법인세가 확정되면 차)법인세 250 / 대)선납세금 100 대)미지급세금 150 위와 같이 분개를 하는데요. 이자소득세와 법인세는 세율이...

Q1) 16-15에 미수이자 40,000을 부인해주는 이유가 세법에서 미수이자는 계상시 인정x(현금주의) 미지급이자는 계상시 인정o라서 부인해준거 맞나요? Q2) 사진은 선생님 교재 세무사 1차 2012 기출인데요 저기서 미수이자 50,000은 왜 인정해준것인지 궁금...

미지급법인세 계상방법이 궁금합니다. 1.미지급법인세 잔액이 선납세금보다 클경우. 선납세금150 미지급법인세 잔액 250 12월 .. 미지급법인세150/ 선납세금150. 영업이익을 기준으로 법인세를 500원을 계상해야 할 경우라면, 미지급법인세가 100...