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강경태 써머리 법인세 외국납부세액 질문있습니다 2024.01.23해당카페글 미리보기
중간 꽃표시에 있는 비용처리한 직접외국납부세액 처리방법 동그라미 2번에 외국납부세액공제 적용하지않으면 손금으로 인정한다고 써져있는데 95%익불 적용할때도 직접외국납부세액은 손금불산입하는거 아닌가요?? 외국자회사 수입배당금 익불과 외국납부...
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3월에 납부한 전기분 법인세를 법인세등으로 분개한경우 법인세신고방법 도와주세요 2023.01.02해당카페글 미리보기
법인세등에 대해 기타사외유출 처분하고 법인세신고서 작성하는 걸로 알고 있었는데요, 전임자가 작성해 놓은 신고서을 보니 좀...소득금액조정합계표를 보니 2021년 3월에 납부한 법인세 금액을 '법인세등'으로 분개한 상태의 당기순이익을 법인세 세액...
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소규모 자영업자 등 126만 명, 종합소득세・지방소득세 신고는 5월까지, 납부는 9.2.까지 2024.05.09해당카페글 미리보기
신고하는 법인세(법인사업자)와 5월에 신고하는 종합소득세(개인사업자)의 납부기한을 각각 3개월 연장 ◈ (체납자에 대한 압류‧매각 유예) 부가가치세 납부기한 연장 사업자(128만 명) 중 사업상 어려움으로 인해 일시적으로 세금을 체납하고 있는 경우...
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2023년 법인세신고 무료작성프로그램(SmartA)_국세청 2024.03.25해당카페글 미리보기
비앤지컨설팅에서 법인세 신고납부 업무와 관련된 내용을 요약 정리한 자료입니다. http://www.BNGconsulting.kr 1 : 법인세 전자신고 프로그램사용 법인세 신고 방법 http://cafe.daum.net/bngconsulting/U5e1/43 ☞ 국세청에서 제공하는 전자신고...
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대법원 2024. 1. 25. 선고 2021두46940 판결 [법인세부과처분취소]〈중국에서 발생하여 중국 법인의 우리나라 소재 고정사업 2024.03.29해당카페글 미리보기
먼저 과세권을 행사할 수 있고, 이중과세의 조정은 그 후에 거주지국인 중국이 외국법인에 대한 과세를 하면서 우리나라에 납부한 세액에 대하여 세액공제를 하는 등의 방법으로 이루어지게 된다. 나아가 이와 같은 한·중 조세조약 규정들에 따른 결과를...
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2012년 법인세 주요 세법개정사항, 법인세 납부방법 2012.02.24해당카페글 미리보기
2012년 법인세 주요 세법개정사항, 법인세 납부방법 법인세는 원칙적으로 1년에 2번 냅니다. 12월 결산법인의 경우, 3월말일까지 결산해서 법인세 신고를 하고 납부를 합니다. 그리고 8월에 직전년도 결산 법인세의 50%를 중간예납합니다. 올해의 경우 3월...
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법인세법 시행규칙[기획재정부령 제01041호, 시행 2024. 3. 22.] 2024.03.26해당카페글 미리보기
일괄납부신고서를 본점 관할세무서장에게 제출하여야 한다. <개정 2019.3.20> [전문개정 2013.2.23] [제2조의2에서 이동...3조(납세지의 변경신고) 납세지가 변경된 법인이 「법인세법」(이하 "법"이라 한다) 제11조제1항의 규정에 의한 신고기한을 경과...
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1, 2차 세법 80넘긴 기합입니다. 법인세 공부 범위 알려드립니다. 2022.11.27해당카페글 미리보기
상각방법 변경 유형 1차도 웬만하면 챙기자 여력 안되면 미뤄도 되지만 최대한 챙기자. 어렵지 않고 어차피 챙겨야 한다 나중에. 감가상각의제로 감면법인 강제신고조정하는 거 초시유예불문 필수. K-IFRS 감상비 신고조정 임의조정사항 이거... 나는 초시...
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법인세회계 가산할/ 차감할 차이 질문드립니다 2024.02.05해당카페글 미리보기
대해 좀 더 직관적으로 이해할 수 있는 방법이 있다면 알고 싶어요. 가령 회계상 법인세비용차감전이익이 200,000원이고, 감가비...5만원은 당기 손금불산입으로 조정되고 당기 T상 납부세액 계산 시 ”가산하게“ 되어서 250,000*t가 납부세액이 되는데...
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워크북 / 19장 법인세회계 / 19-1, 9p / 이월세액공제 / 이월세액공제를 받는 연도의 회계처리 2023.12.28해당카페글 미리보기
2. 방법 X1.12.31 법비 110 | 당기법인세부채100 | 이연법인세자산 10 X2.3.31 당기법인세부채 100 | 현금100 -> 납부세액이 100이므로 세액공제를 받지않은것과 같은형태 3. 방법 X1.12.31 법비 100 | 당기법인세부채 90 | 이연법인세자산 10 X2.3.31...