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물음2번에서 저는 답이 계속 2,800,000원으로 나오는데요. 고수님들 혹시 쉽게 풀어주실 분 있나요? 풀어주시면 이번 셤 합격하십니다!

2024연습서 2권의 법인세 기본문제 3번에서 소급공제가 들어갈때 전기 법인세율이 30%였다가 당기에는 20%가 됐다면 전기 과세소득이 +100,000인 상태에서 소급공제시 당기세율과 관계없이 전기의 납부세액인 30,000원을 기준으로 30,000원이 당기법인세...

경정된 경우 추가환급되는 법인세가 이해가 잘 안 되는데요.. 돈을 더 내야 한다고 경정해서 추가 납부함에 따라 결손금 소급공제 한도가 증가해서 환급을 더 해준다는 말인가요? 맞다면 산식이 잘 이해가 안 되는데 환급세액 Min [a, b] 에서 (a) 전기...

결손금 소급공제 환급세액 취소 시 환급세액*(취소된 결손금/결손금)으로 계산하는데, 만약 환급세액 취소로 인해 절묘하게 세액구간이 바뀌면 저렇게 취소된 결손금 비율만 단순히 곱해서 환급취소세액을 구하게 됐을 때와, 실제로 취소된 결손금을 반영...

안녕하세요 선생님, 법인세 결손금 소급공제에서요 2023년에는 2022년에 비해 법인세율이 하향조정되면서 고려해야 할 산식이 더 있었는데 2024년 시험으로는 법인세율이 조정되지 않는 한, 중소기업 결손금 소급공제에서 올해처럼 고려해야 할 산식이 더...

매번 질문만 하게 되어서 정말 죄송해요^^ 작년도 법인이 법인세 소급공제를 받았습니다. 자본금조정명세서(을)지에 표시를 해야한다구 하는데... 어떻게 표기를 해야하는지 알려주세요... 그리고 법인세 소급공제 환급을 받은경우에는 장부에 표기를 해야...

금액으로 한다.”라고 규정하고 있습니다. ○ 귀 질의의 경우 법인세에 대한 결손금 소급공제 제도는 법인에 대한 기업활동 지원 차원에서 도입된 제도로서 단순한 과오납금이 발생하여 지급하는 과오납금과는 성격을 달리하므로 법인세 결손금 소급공제에...

300,000,000원 3기 사업연도 과세표준은 380,000,000원, 공제받은세액 18,000,000원, 산출세액은 56,000,000원일때 제4기 소급공제 대상 결손금을 계산하시오 (풀이) 환급세액한도: 56,000,000-18,000,000=38,000,000 소급공제대상결손금: 56,000,000...

4)법인세 납부세액 : 32,000,000원 자료2) 각 사업연도에 적용될 법인세율은 다음과 같다 (1)2004사업연도 : 과세표준 1억 이하분 15%, 1억 초과분 27% (2)2005사업연도 : 과세표준 1억 이하분 13%, 1억 초과분 25% (주)미래가 2005사업연도에 다음과 같이...