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재무회계연습/법인세회계/p.17-22/물음3 x2년 결손금 이월공제 예상액/50,000이 유보로 추가로 발생하면 130,000이 공제 2024.04.16해당카페글 미리보기
계정과목 / 질문내용 구체적 요약 선생님 문제에서 감가비 유보가 x2년에 발생하므로 실현가능과세소득을 130,000으로 봐서 x2년 이월공제를 130,000으로 해주고 x3년 이월공제를 170,000 으로 해주게 풀었는데, 이건 틀린 것인지 궁금합니다. 책의 풀이...
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중급회계/법인세회계/fvoci금융자산과 이월결손금 공제가능이익/ 2023.12.24해당카페글 미리보기
대한 질문이 아니므로 페이지 수는 제목에 표시하지 않았습니다. Fvoci자산에 대한 일시적 차이가 발생하였고 결손금이 발생한 경우, 추후 결손금 공제가능 한도에 추인될 fvoci자산의 일시적 차이가 영향을 미치는지에 대하여 두 답변이 달라서...
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P291 법인세 가산세 중 이월결손금 관련 2022.11.06해당카페글 미리보기
안녕하세요 회계사님 chp9 실전4번 가산세 문제 풀이에서(p292) 수정후 과세표준에 '이월결손금 과다공제 3백만'이 나와있는데 이건 어느 자료에서 유추해야하는지 알 수 있을까요? 덧붙여, 문제 자료3에 사업년도별 미공제 이월결손금의 사업기수가 21,22...
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고급회계 / 사업결합 / 2차 기출풀이집 해답 p.297 / 취득자 이월결손금 / 취득자 이월결손금 법인세율 2023.06.09해당카페글 미리보기
기출풀이집 21년 기출문제 [문제9] (물음1) (상황5)에 대한 질문입니다 문제집 p. 192, 해답집 p. 297 입니다 취득자의 이월결손금이 사업결합회계처리에 들어가지 않는 것은 알겠는데, 1) 이연법인세자산과 법인세비용을 인식할때 대한(취득자)의...
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39.대법원 2011. 9. 29. 선고 2009두11157 판결-법인세법 제40조 제1항에서 정한 익금이 확정되었다고 하기 위한 요건 2024.07.17해당카페글 미리보기
이월결손금을 280,548,980,518원, 과세표준을 411,149,135,719원(= 소득금액 691,698,116,237원 - 이월결손금 280,548,980,518원)으로 하여 그에 따른 법인세 102,760,010,029원을 신고·납부한 사실, ③ 원고는 2006. 10. 12. 구상채권을 취득한 사업연도...
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법인세법 결손금 소급공제 질문드립니다. 2023.01.05해당카페글 미리보기
2번 보기에서 3억원만을 할 수 있다고 되어있는데, 산출 근거가 어떻게 되는지 궁급합니다. 이월공제시 일반 비중소법인은 각사소의 60% 한도로 가능한것으로 알고있는데, 이런 규정이 소급공제에도 있는건가요...?
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결손금 상계에 쓰인 주식발행초과금을 재원으로한 배당금은 배당소득에 들어가지않습니다. - 소득세법 26조 3, 6 및 법인세법 18조8호 2024.01.06해당카페글 미리보기
6호, 법인세 18조 8호를 봐주세요, 주식발행초과금으로 결손금을 감액한만큼 배당이익으로 상계를 했다면 주식발행초과금의 재원으로한 금전이득은 배당소득에 포괄하지않아 세금을 과세하지 않는다고 합니다. 법인도 마찬가지로 주주가 투자한 돈을 이익...
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법인세 기부금 이월손금산입 가능 기간 질문 2022.09.27해당카페글 미리보기
법인세 기부금 파트에서 법정,지정기부금 한도초과액은 10년간 이월손입가능하잖아요. (예를 들어 2013년 발생 초과분은 2022년...2022. 1. 1. ~ 12. 31.)가 현재라면 9기부터 발생한 이월결손금이 손입 가능하다고 하시는데, 이게 이해가 안되네요. 맨 위...