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법인세 결손금 소급공제 환급취소세액 식 관련해서 궁금한 점이 있습니다. 2024.05.16해당카페글 미리보기
문제 18-3에서 발췌한 내용입니다.) <23기> 과표 = 318 산출T = 40.42 <24기> 결손금발생액 -120 중 50만 소급공제 신청해서 환급받았다가 -> 이후 세무조사에 의해 24기 결손금이 -120이 아닌 -30으로 경정되었을 때 환급취소세액을 구하는 문제입니다...
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세무사 2차 기출 2021년 문제3 물음3/ 2023 기출문제집 p223 / 법인세법 / 환급세액 2023.12.23해당카페글 미리보기
2021년 문제3 물음3 질문드립니다. p223 해설이 이해가 안갑니다ㅠ 환급세액 40백만원에서 토지 등 양도소득법인세 34백만원을 차감하는 이유를 모르겠습니다. 그동안 환급세액 구할 때, 산출세액에서만 차감했지 환급세액에서 차감하는 경우는 처음...
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법인세 환급회계 질문드립니다 2023.05.04해당카페글 미리보기
22년 8월에 법인세예정액 납부하면서 선납세금 1,438,410 / 보통예금 1,438,410 으로 처리했습니다 23년 4월 말 선납세금 잔액이 1,628,570원 있으며 23년 4/20 198,530원 , 4/28 180,870원 법인세 환급 받았습니다 회계처리 어떻게해야하는지 알려주세요~
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법인세 결손금 소급공제 환급세액 취소 2024.02.05해당카페글 미리보기
결손금 소급공제 환급세액 취소 시 환급세액*(취소된 결손금/결손금)으로 계산하는데, 만약 환급세액 취소로 인해 절묘하게 세액구간이 바뀌면 저렇게 취소된 결손금 비율만 단순히 곱해서 환급취소세액을 구하게 됐을 때와, 실제로 취소된 결손금을 반영...