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아니고 기타 일까요? 익금 항목인데 부인되면 (-)유보 아닌가요? 비업무용이라서 기타로 소득처분하는건가요? 제 생각으로는 익금불산입 재산세환급액 4.7 (-)유보 익금불산입 환급금이자. 0.3 기타 이렇게 되어야 할것같아서요 아시는분 설명부탁드립니다!

법인세를 미수금으로 분개를 해놓지 않구 전부 법인세등으로 처리했어요 이럴경우 보통예금1,700,000 /법인세환급액 1,700,000 으로 분개를 했는데 세무조정을 해야한다구 해서요 세무조정은 어떻게 해야 하나요 익금불산입하고 기타 처분하면 되나요????

법인세환급액 4,000,000 (차변) 미지급법인세(지방소득세) 800,000 (대변) 보통예금 400,000 법인세환급액 400,000 <세무조정> 익금불산입 : 법인세환급액 4,400,000원 (기타) 6. 기타 조세특례제한법에 규정한 내용 ① 연구개발 등을 목적으로 기술개발...

조정에서 손금불산입한다. ※ 법인세환급액은 전년도 결산시점 장부상 잡혀있는 미지급법인세 잔액이 법인 세무조정 결과 실제 납부할 세금보다 많은 경우 처리하는 계정으로 법인세환급액은 영업외수익으로 처리한 다음 세무조정에서 익금불산입한다...

법인세50/보통예금30, 전기오류수정이익20으로 하여 잉여금에서 조정이 되는지요 그리고 한가지는 법인세등 100/ 선납법인세50, 미지급법인세50에서 세무조정후 오히려 법인세환급액이 120원 나왔을경우 보통예금120/ 법인세환급액120 그리고 미지급법인세...

법인세환급액으로 계상하는 것이 타당할 것으로 판단되며 동 금액은 이월익금에 해당하므로 익금불산입ㆍ법인세환급액ㆍ8,250,000ㆍ기타의 세무조정을 하여야 한다. 사례5 최저한세 적용으로 이월공제된 경우 1. 자료 1) 금광(주)의 사업연도(중소기업에...

항상 영업외손익으로 계상하여야 하는가? 【회신요약】 법인세환급액·추납액은 그 발생원인에 따라 전기오류수정손익 또는 영업...따라 접대비 한도초과액 등과 같이 회계상의 오류(세무조정계산과정에서 발생하는 오류를 제외함. 이하 같음) 없이 발생...

대한 조정사항이 있어 당기에 법인세를 부담하거나 환급받는 경우 그에 대한 법인세효과는 당기 법인세비용에 반영한다. (문단...부가되는 세액을 말하며, 과거 회계연도와 관련된 법인세 추납액 또는 환급액도 포함한다. (2013. 2. 1. 제정) 저는 대구...

부담액(환급액)에 포함됩니다. 2. 성공보수금은 신주발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용인가의 여부에 대한 질의 [질의회신 07-041, 2007.12.6.] [참 고] * 관련규정 - 기업회계기준 제31조 및 제33조 1. 질의 내용 신주발행시 수행된 컨설팅 용역과...