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회사는 이 거래에 대하여 Y통신사로부터 현금 2,000,000 을 2개월 후에 보전받았다는 조건이 주어진다면 예정신고기간 과세표준은 2,000,000 을 4/25일에 보전받았다고 보아 6,000,000 + 0 = 6,000,000으로 계산해야되는건가요? 혹은 여전히 2월 25일 계약...

04 1번 선지 “직전 과세기간 사업장별 재화 및 용역의 공급가액의 합계액이 8천만원 이상인 개인사업자는 전자세금계산서를 발급해야 한다” 의 선지 판단 기준이 궁금합니다 24년 1차 시험일을 (24년 2월 말) 기준으로 전자세금계산서 의무발급 대상자...

안녕하세요 선생님! 실전문제 4번 질문드립니다. 풀이에 <주3>을 보면, 3번 자료의 ‘모바일 교환권’이 수표, 어음, 상품권 등 거래완결수단에 해당하므로 재화가 아닌 것으로 이해했습니다. 그런데 재화의 공급시기를 생각해보면 “상품권 등을 현금...

회원국에서 과세 대상인 다른 EU 회원국 기업에 판매되는 상품 및 서비스에 대한 '재구매 명세서'를 국세 당국에 제출해야...수 있는 여지를 열어줍니다. 이제 협의회는 전자 송장을 통해 부가가치세 목적으로 실시간 디지털 신고 시스템을 구축하기로...

특수관계인이나 아닌 자에게 재화 무상공급 할 경우 ‘시가’ 감가상각자산을 간주공급 할 경우 ‘의제시가‘ 그렇다면 감가상각자산을 특수관계인에게 무상으로 공급할 경우 어떤거로 계산해야할지 모르겠어요ㅠㅠ

별지 제27호서식과 같다. ⑨ 영 제90조제3항의 표 제8호 및 영 제91조제2항의 표 제11호에 따른 사업자 단위 과세의 사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액(환급세액) 신고명세서는 별지 제28호서식과 같다. ⑩ 영 제90조제3항의 표 제9호 및 제91조제...

양도 당시의 양도자와 양수자 간에 실제로 거래한 가액(이하 실지거래가액 이라 한다)에 따른다. (이하 여백) ​ ○ 부가가치세법 제13조 【과세표준】 ① 재화 또는 용역의 공급에 대한 부가가치세의 과세표준은 다음 각 호의 가액(價額)을 합한 금액(이하...

자료 3번에 국외 원재료 무상반출시 원재료 값 원가가 아닌 시가3백으로 잡는 이유가 무엇인가요? 교재 과표파트에 설명이 없어서… 궁금합니다.

예정고지 납부 -----> 4월, 10월 예정신고 의무 없음 5. 부가가치세 신고 납부관련 가산세 1) 무신고 가산세 및 과소신고·초과...가산세 ○ 무신고 가산세 : 무신고 납부세액 × 20%+ 영세율과세표준신고불성실가산세 ==> 부정행위(이중장부, 거짓증빙...