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안녕하세요? 당사는 제조업을 영위하는 법인입니다. 2020년 2기 확정때 매입세액공제받은 부가세대급금 ￦47,000,000을 2024년 1기 예정 때 수정신고 하려고 합니다. 2024년 3월 31일에 분개는, 차)전기오류수정손실(영업외비용) 47,000,000 / 대)미지급금...

생각하시면 되겠습니다. 선급금은 자산쪽에 입니다. 이때 사용하는 계정과목이 부가가치세대급금 이라고 합니다. 나중에 납부시점에 부가가치세예수금 하고 부가가치세대급금하고 대체분개를 해서 상세시켜 없애 주게 된답니다.. (정리) 매출때 발생한...

공급받는자에도 해당되는 경우가 대부분인데, 공급받는자로부터 부가가치세를 맡아둔 금액을 말그대로 부가가치세예수금이라 하고, 반대로 맡겨논 금액은 부가가치세대급금이라고 합니다. 부가가치세는 처음에 언급한 바와 같이 최종소비자가 부담하도록...

수취하는 매입세금계산서상의 부가가치세를 처리하는 계정이다(면세사업자 제외). 부가세대급금은 구매하면서 이미 부가가치세를 대신 지급한 것으로 부가가치세 납부 시 납부세액에서 공제 받게 되므로 자산성이 인정되어 유동자산의 과목으로 분류된다...