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세액 안분 계산에 보면, ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은...중 면세공급가액이 5퍼센트 미만인 경우의 공통매입세액. 다만, 공통매입세액이 5백만원 이상인 경우는 제외한다. 2. 해당...

공통매입세액 안분계산에 관한 질문입니다. 1기예정때 공통매입세액에 대해 안분계산해서 신고하고 불공제분 차감해서 납부했습니다 그럼 1기확정때는 어떻게 하나요... 1기확정(4~6월)분 안분계산하고 (1~6월)까지 정산하나요? 아님 그냥 (1월~6월)정산만...

확정 신고 시 과세/면세 예정사용면적 비율인 6:4로 공통매입세액 안분계산 함) 9월 중 건물 완공 되어 나머지 공사비를 지급...사용면적 7:3) 상황이 이럴 경우 2기 예정신고 기간 부가세 신고 시 1. 예정사업면적에 의한 6:4로 신고 후 2기 확정 신고 시...

공통매입세액 안분계산 생략하는 공통매입세액 합계액이 5만원 미만 인가요? 2만원 미만 인가요? 미래 객세책에는 2만원으로 되어있는데 강의에서는 5만원이라고 하네요. 아무래도 객세책이 오타인 것 같은데 확실하게 해두려고요.

21일 14.900.000원(면세) - 1회 기성 12월/31일 24.259.600(면세) 12.035.990(공급가) 1.203.598(부가세) 이렇게 원가가 발생했습니다. 공통매입세액 안분계산(공통매입세액*당해과세기간의 면세공급가액/당해과세기간의 총공급가액) =1.203.598...

매입세액에 대한 공통매입세액 안분계산을 하지 않다가, 갑자기 하기 시작하면, 과세기간으로부터 과거 5년간 부가세 신고한 내용 중 유형자산 매입세액에 대한 공통매입세액 안분계산을 하지 않은 사실이 문제가 되어, 가산세를 납부해야 할 수도 있나요...

매입세액을 과세사업과 면세사업에 안분계산함으로써 발생하거나, 납부(환급)세액의 재계산에 의한 매입세액 불공제분은 당해...된다. 만약 불공제 금액이 100,000원인 경우의 회계처리는.......... (차) 원재료 100,000 (대) 부가세대급금 100,000 기계...

책을 보면서 의문점이 하나 들어서요~ 최대리님 책에는 공통매입세액 안분계산하고 나서 일반전표에 회계처리 하는게 하나도...근데 제동생이 보는 책을 보니 차)원재료 10,000 대)부가세대급금 10,000 이렇게 3월31일자로 일반전표에 회계처리를...

면세수입비율이 5%이상[(면세수입금액/(면세수입금액+과세수입금액) > 0.05 )]인 경우에는 공통매입세액 안분계산 대상여부를 검토하시기 바랍니다. ※ 오른쪽 "매입세액불공제 수정" 버튼을 눌러 나타나는 메시지창에서 공통매입 세액면세사업분을 수정...