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부가세 안분비율 말문제 2023.01.12해당카페글 미리보기
‘휴업등으로 직전 공급가 없으면 가장 가까운 과세기간의 공급가액으로 안분계산한다’ (o) 이 문장이랑 일반적인 정산 시에 공급가액 비율이 없을때 안분하는 기준인 [매입가>예정공급가>사용면적비율] 은 어떻게 구분되는건가요? 단순히 휴업 등 사유일...
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부가세 전기 예정비율사용시 공급안분 비율 질문 2023.12.29해당카페글 미리보기
Ex. 겸영사업자에 대하여, 직전기까지 예정면적비율 사용하던 건물의 사용면적이 올해확정 => 올해 해당 건물 공급시 안분R 1) 직전 비율 (예정비율) 2) 당해 비율 (확정비율) [원칙적으로 공급은 직전비율이나 예외규정] 1) 2) 중 어떤 비율 쓰나요?
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세금계산서와 부가세신고서도 올려주세요 2024.05.01해당카페글 미리보기
조합장이 조합원에 알려줘야 할 의무입니다. 재건축조합의 부가세신고시 건축관련 매입세액(공통매입세액)은 부가세법 제61조에 의거, 안분해 매입세액 공제후 신고하네요. 매년 신고한 부가세신고서도 올려주시고, 첨부로 통영세무서 환급액 통장입금내역...
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P.3-729/부가세/실전6 2024.09.01해당카페글 미리보기
교수님 실전6 물음(3)과 관련하여 질문드립니다 매입세액불공제 면세사등접대비 에서 토지관련과 접대비는 면세비율로 안분안하는데 비영업용 소형승용차, 면세사업관련 매입세액 관련된 100,000+200,000은 왜 면세비율로 나누는건지 모르겠습니다 감사...
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일반사업자 건물 매매 계약 체결 건물부분 부가세 안분 계산 2017.04.17해당카페글 미리보기
일반사업자 건물 매매 계약 체결 건물부분 부가세 안분 계산 일반사업자의 상가건물을 매도하는 중개를 하는 경우 부가가치세 (건물분)가 과세 됩니다. 따라서 일반과세자로 사업자등록 후 해당 상가를 사업용(임대)으로 이용하면 과세 된 부가가치세...
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부가세 안분계산 후 분개 어떻게 해야하나요? ^^ 2007.08.02해당카페글 미리보기
7월에 신고한 부가세 확정 신고 때 안분계산을 했답니다. 과세 면세 겸업인 사업장이고 4-6월에는 면세계산서만 발행을 했어요. 확정 신고 때 안분계산을 했는데 1기 예정 때와 2기 확정 때의 모든 매출과 매입에 대한 안분계산을 신고후 납부를 했습니다...
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급하게 도움 구합니다. 부가세 안분계산에 대해 2005.07.06해당카페글 미리보기
2003년도 부가세 신고가 잘못됐다고 지금 연락이 와서.. 세무서에서 수정신고해서 빨리 보내달라고 합니다;; 2003년도 2기 매출...발행급액이 약 1억8천 정도 되는데.. 이때 신고하신분이 안분계산을 안하고 그냥 신고를 하셨다네요.. 원래 저희 회사가...
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부가세 안분계산 2013.04.12해당카페글 미리보기
이번에 건설회사 면세매출이 발생해서 안분계산을 할려고 하는데요 공통매입세액은 보통 사무실 사용분에 대한 매입세액인데 과세면세 겸업현장에서 발생한 매입도 공통매입세액에 들어가나요? 아니면 과세면세 겸업현장의 비율에 따라 과세, 불공처리...