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세무회계 연습 3-729/실전문제6/세금계산서 수취와 면세의 관계 2024.05.02해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님 '과세원재료'라고 적혀있는 부분에 대해 강의하시면서 세금계산서를 수취하였다는 것을 볼 때 면세가 아니라는 것 (부가가치세가 과세가 되는 것이라는 것) 을 알 수 있다고 하셨는데 그럼 면세는 세금계산서를 수취할 수 없다는 것...
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원재료 부폐에 대한 마이너스 세금계산서 2024.07.01해당카페글 미리보기
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하고 있습니다. 당사에서...원재료 가공비는 \5,500,000(부가세 포함)으로 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데, 거래처A의 보관 부주의로 가공된...
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부가가치세 p.57 49번 (전자세금계산서 의무발급사업자) 2024.03.15해당카페글 미리보기
자료내에 주어져 있나요? 저는 문제를 풀 때 그냥 일반적인 세금계산서 발급대상자로부터 세금계산서를 발급받고 매입세액공제를 받았다고 해석했습니다. (매입세액을 구하는 문제이므로 지연수취가산세 0.5%는 알고있었지만 생략했습니다.) 감사합니다...
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빌딩(근린생활시설) 매입시 세금 2024.03.17해당카페글 미리보기
건물을 양도할 때 부가가치세 납부 필요(건물만, 토지는 x) (일반과세자 : 건물가액의 10%, 간이과세자 4%) 따라서 매도시 토지...부가가치세는 매수인 부담이고, 매도인이 매수인에게 세금계산서를 발행하고, 별도로 받아서 세무서에 신고/납부, 매수인은...
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세금계산서 지연발급가산세 2023.10.10해당카페글 미리보기
가치세 일반과세자)가 2023년 7월 11일에 거래처 갑(법인)에게 종이세금계산서를 발급하였습니다. 개인사업자 A가 세금계산서를...2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 향후 부가가치세 신고시에 세금계산서...
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매입세액 지연수취 문의 2023.08.10해당카페글 미리보기
안녕하세요? 7번지문 지연수취라서 매입세액이 공제되는건 알겠는데요 그럼 공제되는 시기를 언제로 하는건가요? 세금계산서 발급일로 하나요? 당초 공급시기로 하는 건가요?
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세금계산서 관련 세무 2023.06.26해당카페글 미리보기
지연발급 : 공급받는 자는 공급시기가 지난 후 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 세금계산서를 발급받으면 매입세액을 공제하되, 지연수취가산세(공급가액의 0.5%)를 부과합니다 (부령 §75 3호). ② 사후발급 : 과거에는 공급시기가...
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세금계산서를 발행할 수 있는 간이과세자 2023.08.04해당카페글 미리보기
안녕하세요 세금계산서를 발행할 수 있는 간이과세자로부터 부가가치세가 과세되는 재화를 매입하면서 세금계산서를 받았다면 공급받는 자(일반과세자) 입장에서 매입세액공제가 되나요? 오늘도 수고하시구요. 감사합니다~
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수정전자세금계산서 발급 2023.05.25해당카페글 미리보기
적용하는 외부감사대상법인입니다. 2023년 5월 2일에 거래처A에게 당사 제품의 운반을 의뢰하고, 전자세금계산서 ₩1,100,000 (부가세포함)을 수취하였습니다. 그런데, 거래처A가 올바르게 발급된 전자세금계산서 ₩1,100,000 (부가세포함)을 수정사유를...