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세금계산서 지연발급가산세 2023.10.10해당카페글 미리보기
향후 부가가치세 신고시에 세금계산서 지연발급가산세가 부과되나요? 2. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 거래처 갑(법인)은 2023년 2기 예정 부가세 신고시에 세금계산서 지연수취가산세...
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[구의동세무사/구의역세무사/강변역세무사/광진구세무사/세무사] 전자세금계산서 의무발급 2023.08.22해당카페글 미리보기
하고, 추가적으로 발급일의 다음날까지 국세청에 "전송"하여야 합니다. 혜택 VS 가산세 전자세금계산서를 발급기한 내에 발급하고 전송한 경우에는, 부가세 신고시에 발급합계액만 기재하면 되고 거래처별명세는 작성의무가 면제되고, 종이세금계산서...
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전산세무2급 가산세 내가 제대로 이해한거 맞는지 알려줄 준바오... 2023.11.30해당카페글 미리보기
1. 매출 종이세금계산서 발급분 (가산세 1개 입력) => 법인이라서 세금계산서 지연발급 or 미발급 공급가액 X 1% 2. 매출 종이세금계산서 예정신고누락 (가산세 3개 입력) => 법인이라서 세금계산서 지연발급 공급가액 X 1% => 예정신고누락으로 신고...
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부가가치세 가산세 질문 2024.09.25해당카페글 미리보기
매입세액(2,000,000)도 확정신고기한 후 발급받은 세금계산서인데 왜 매입처별세금계산서불성실 가산세를 부과하지 않는지 궁금...25일 제1기 확정신고를 하면서 수정신고했더라도 23년 2기 확정신고기한(24년 1월 25일) 후 1년 이내에 발급받았으므로...
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세무회계 연습/ 부가세/ ch 3 16번/ 매입처별 세금계산서 합계표 가산세 2024.07.23해당카페글 미리보기
합계표를 제출하였지만 매입세액도 공제해주고 가산세도 적용하지 않는다고 하는데 공급자의 T/I 나 매출처별 세금계산서 합계표는 확정신고기한이 지난 경우 즉, 수정신고 하는 경우에도 미제출이라고 하는데 공급받는 자는 수정신고 때 제출하는 경우도...
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세금계산서 관련 세무 2023.06.26해당카페글 미리보기
받는 자의 경우 ① 지연발급 : 공급받는 자는 공급시기가 지난 후 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 세금계산서를 발급받으면 매입세액을 공제하되, 지연수취가산세(공급가액의 0.5%)를 부과합니다 (부령 §75 3호). ② 사후발급...
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혹시 회계사님, 세무사님 계신가요? 세금계산서나 부가세 관련 질문있어요ㅠ 2024.05.31해당카페글 미리보기
있습니다. 그런데 한 업체에서 23년 4월30일로 발급한 세금 계산서를 발견하였습니다. (발급일은 24년 5월2일입니다) 이거 수정...23년 (-)치고 24년 4월로 수정하면 가산세가 나오는가요? 24년 4월로 발급한걸 기재사항착오정정으로 할 경우는 가산세...
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부가가치세 가산세 요약 2023.01.10해당카페글 미리보기
공급가액 × 2% ㆍ종이세금계산서 발급가산세 : 공급가액 × 1% ㆍ둘 이상의 사업장을 가진 사업자가 다른 사업장 명의로 발급 : 공급가액 × 1% ㆍ전자세금계산서 발급명세서 지연전송 가산세 : 공급가액 × 0.3% ㆍ전자세금계산서 발급명세서 미전송...
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수정전자세금계산서 2024.05.17해당카페글 미리보기
겸영하는 법인사업자입니다. 작성일자를 2024년 4월 30일로 발행한 전자세금계산서를, 수정사유를 착오에 의한 이중발급으로 하여 오늘 발급해도 1기 확정 부가세 신고할 때 가산세가 부과되지 않나요? 단, 작성일자를 2024년 4월 30일로 하여 수정전자...
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부가가치세 p.57 49번 (전자세금계산서 의무발급사업자) 2024.03.15해당카페글 미리보기
위의 "법인사업자"를 57페이지하단 해설처럼 전자세금계산서 의무발급 사업자라고 볼 수 있는 증거가 자료내에 주어져 있나요...받았다고 해석했습니다. (매입세액을 구하는 문제이므로 지연수취가산세 0.5%는 알고있었지만 생략했습니다.) 감사합니다...