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있어서요 ㅠㅠ (삼일 세무실무에서 찾은 관련 자료) 세금계산서 발급의무자인 간이과세자도 세금계산서 미발급, 지연발급 가산세가 적용되나요? 네. 세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자는 세금계산서를 해당 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세...

가치세 신고시에 세금계산서 지연발급가산세가 부과되나요? 2. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 거래처 갑(법인)은 2023년 2기 예정 부가세 신고시에 세금계산서 지연수취가산세가 부과...

담당자가 당사로부터 매입한 물품을 자신의 거래처에게 무상으로 공급해줘서 구매확인서를 발급해줄 수 없다고 합니다. 이 경우 당사가 거래체A에게 발급한 영세율 전자세금계산서를 취소하고 과세 전자세금계산서를 발급하면 지연발급 가산세가 부과...

보관 의무 면제 · 전자세금계산서 발급세액공제(건 당 200원) (불이익-의무위반 가산세) · 미발급 : 공급가액의 2% · 종이세금계산서 발급 : 공급가액의 1% · 지연발급 : 공급가액의 1% · 미전송 : 공급가액의 0.5% · 지연전송 : 공급가액의 0.3%...

공급받는 자는 공급시기가 지난 후 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 세금계산서를 발급받으면 매입세액을 공제하되, 지연수취가산세(공급가액의 0.5%)를 부과합니다 (부령 §75 3호). ② 사후발급 : 과거에는 공급시기가 속한 과세...

가산세 - 공급가액의 1% 미발급가산세 - 공급가액의 2%(전자세금계산서 의무사업자가 종이로 발급 - 1%) 지연발급가산세 - 공급가액의 1% 전자세금계산서 미전송가산세 - 공급가액의 0.5% 전자세금계산서 지연전송가산세 - 공급가액의 0.3% 3. 세금...

안녕하세요 문제 16번에 수정신고시 매입처별 세금계산서 합계표를 제출하였지만 매입세액도 공제해주고 가산세도 적용하지...미제출이라고 하는데 공급받는 자는 수정신고 때 제출하는 경우도 미제출이 아닌 지연제출로 보아 공제를 해주는 것인가요??

4월 30일자로 전자세금계산서를 받앗는데요..(우리가 매입입니다.) 이때도 지연수취라 1%의 가산세를 적용하여 신고하였습니다. 그런데 이번에 거래처에서 자기네들 환급을 못받는다고 전자세금계산서는 마이너스를 끊고 종이계산서를 발행해도 되겠냐고...

그런데 위의 ＂법인사업자＂를 57페이지하단 해설처럼 전자세금계산서 의무발급 사업자라고 볼 수 있는 증거가 자료내에 주어져...받았다고 해석했습니다. (매입세액을 구하는 문제이므로 지연수취가산세 0.5%는 알고있었지만 생략했습니다.) 감사합니다...