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안녕하세요 문제 16번에 수정신고시 매입처별 세금계산서 합계표를 제출하였지만 매입세액도 공제해주고 가산세도 적용하지 않는다고 하는데 공급자의 T/I 나 매출처별 세금계산서 합계표는 확정신고기한이 지난 경우 즉, 수정신고 하는 경우에도 미제출...

가산세 없음 매입세액 불공제됨 두 가지 맞나요?

가산세) 신고 불성실 가산세 납부 불성실 가산세 매출처별 세금계산서합계표 미제출 가산세 (전자세금계산서는 적용 안함...추가로 납부해야 할 세액 입니다. (참고) 신고불성실 가산세 계산기준을 산출세액 에서 최종적으로 납부해야 할 세액...

세액을 공제받지 못하는 데도 공제하여 신고할 경우에는 매입세액의 10% 신고불성실 가산세, 공급가액에 0.5%에 해당하는 세금계산서 합계표 불성실 가산세와 납부지연가산세가 부과됩니다. 사후처리: (선발급)공급받는 자의 경우 공급시기가 도래하기 전...

× 0.5% ㆍ지연제출(예정분 → 확정분) : 공급가액 × 0.3% 매입처별세금계산서 합계표불성실 [미제출(경정 공제분) 가산세를 제외한 나머지는 일반과세자만 적용] ㆍ세금계산서의 지연수취 : 공급가액 × 0.5% ㆍ미제출(경정 공제분)ㆍ기재내용 누락 및...

거래없이 세금계산서만 수수한 행위(일부 가공세금계산서 수수행위)에 대하여 부가가치세법상 매입·매출처별세금계산서 합계표불성실 가산세가 적용되는지 여부를 놓고 조세불복과정에서 과세관청과 조세불복청구인은 각각 다른 주장을 하고 있는 바, 이...

답안 1. 매출처별세금계산서합계표 미제출가산세 (10,000,000원 + 1,000,000원) × 1% = 110,000원 2. 매입처별세금계산서합계표 불성실가산세(부실기재) 8,000,000원 × 1% = 80,000원 3. 영세율과표신고불성실가산세 1,000,000원 × 1% × 50% = 5,000원...

세무회계 p.1142에서 거래처에 증정한 제품이 신고, 누락된 경우에는 매출처별세금계산서합계표불성실가산세가 부과가 안되는걸로 답이 나와있는데요 1. 그렇다면 매출처별합계표 제출할때의 가산세는 세금계산서 교부의무가 있는것만 가산세가 부과되는...

세금계산서합계표에 면세사업자의 등록번호 대신 주민등록번호를 기재하였다 하더라도 부실기재가산세를 부과할 수 없음 매출처별세금계산서합계표 불성실가산세 부과처분의 적부 문서번호 : 대법원 2002두10032 | 판결일자 :2003-12-26 판시사항 부가...