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문제 16번에 수정신고시 매입처별 세금계산서 합계표를 제출하였지만 매입세액도 공제해주고 가산세도 적용하지 않는다고 하는데...미제출이라고 하는데 공급받는 자는 수정신고 때 제출하는 경우도 미제출이 아닌 지연제출로 보아 공제를 해주는 것인가요??

P.323 위에서 3째줄 보면 매출처별세금계산서합계표 지연제출가산세 중 과세기간 (예정신고의경우에는 예정신고기간)마지막 날의 다음날 11일 까지라고 나와있는데 학원선생님 말씀은 부가가치세법상 과세기간은 1기랑 2기로만 나뉘어서 예정신고는 상관...

사업자등록 신청 후 등록증 나오기 전까지 사업자 주민등록번호로 세금계산서 발급만 매입세액공제o -매입처별세금계산서합계표 제출 불성실가산세 > 과다기재, 선/후발급 + 매입세액공제o, 경정+매입세액공제o > 0.5% -전자세금계산서 발급세액공제: 건당...

1. 매출처별세금계산서합계표 불성실가산세 1) 미제출가산세 : 공급가액에 대하여 1% 2) 부실기재가산세 : 공급가액에 대하여 1% 3) 지연제출가산세 : 공급가액에 대하여 0.5% 2. 신고불성실가산세 (6개월이내시 가산세의 50%를 경감) 1) 신고불성실가산세...

확정신고시 제출하여야할 매출처별세금계산서합계표를 예정신 고 또는 확정신고시 함께 제출하지 아니한 경우 부과하는 것이고, 매출처별세금계산서 합계표 지연제출가산세는 예정신고를 하는 사업자가 예정신고시 제출하여야 할 매출처별세금계산서합...

계산서 합계표 불성실 가산세와 납부지연가산세가 부과됩니다. 사후처리: (선발급)공급받는 자의 경우 공급시기가 도래하기 전에 세금계산서를 발급받아 매입세액이 불공제된 후 공급시기가 도래하여 세금계산서를 적법하게 교부받은 경우에는 매입세액을...

점이 생겨 질문 남깁니다. 부가가치세법 83페이지 34번 문제 해설에서 “매출처별세금계산서합계표 지연제출”로 인한 0.3% 가산세가 부과된 것으로 나와있는데, 지연제출인 이유가 잘 이해되지 않습니다. 저는 예정신고 시 합계표 부실기재로 0.5%가 부과...

공급시기 이후 교부받은 매입세금계산서는 합계표제출불성실가산세를 적용함 문서번호 : 심사부가 2005-0256 | 결정일자 :2005-09-30 청구배경과 심리내용 사업자가 세금계산서를 공급시기 이후에 교부받은 경우에는 원칙적으로 매입세액 공제를 하지...

매입처별세금계산서합계표를 지연제출하여도, (경정의 경우가 아님) ㄱ. 매입세 공제도 받을 수 있고, ㄴ. 가산세도 부과되지 않는건가요?