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요약서 p.4-190 손금불산입항목 중 결산을 확정할 때 잉여금의 처분을 회사가 계상 안하면 2024.10.08해당카페글 미리보기
세무조정이 이렇게 되는게 맞을까요? B: - T: 이익잉여금 100 / 현금 100 현금 100 / 사외유출 100 D: 손금불산입 사외유출 100 상여 , 손금산입 이익잉여금 100 기타 근데 이잉 처분 상여는 그냥 손금이 아니므로 회사가 아무것도 계상하지 않았을 때...
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p.30(22년 문제5물음1) / 법인세법 / 지급이자 손금불산입 2024.07.29해당카페글 미리보기
안녕하십니까 선생님. 일반차입금 지급이자 손금불산입에 대해 궁금한 점이 있어서 글 올렸습니다. 정답에 따르면, 일반차입금 지급이자 손금불산입(유보) 세무조정은 전혀 일어나지 않았습니다. 저는 일반차입금 지급이자 10,000,000원(차입금은...
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업무무관자산 지급이자 손금불산입 2024.08.30해당카페글 미리보기
채권자불분명 사채이자는 징벌적 목적으로 (대표자)상여로 처분하는 것으로 알고있는데, 업무무관자산을 구입하는 데에 사용한 차입금의 지급이자는 왜 기타사외유출로 처분하나요? 왜 징벌적목적의 대표자상여로 처분하지 않는 것인지 궁금합니다!
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지급이자 손금불산입 관련 질문입니다 2024.07.31해당카페글 미리보기
자료1번 질문입니다. 공장신축용 토지 구입 차입금은 착공되고난 후에 착공일(2.29)~건물 완공일(7.31)까지는 특정차입금으로 건물 관련하여 자본화되는게 아닌가요?? 자본화 해야할걸 이자비용 처리 했으니 즉시상각의제인줄 알았는데 해답에는 안해...
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강경태t 세무회계 연습서 지급이자 손금불산입 질문있습니다 2024.03.25해당카페글 미리보기
있어서 질문드립니다! 이 문제에서 15기 사업연도는 6월 30일까지이고, 업무무관가지급금은 다음 사업연도인 7월 1일에 발생하는데 왜 15기에 업무무관가지급금 이자 손금 불산입과 인정이자를 세무조정에 반영하는지 모르겠습니다. 이거 그냥 오탈자인가요?
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외국납부세액 손금불산입의 과표에대한 영향 2024.01.07해당카페글 미리보기
부분이 있어 도움 요청드리고자합니다 ㅠㅠ 첨부한 사진 내 문제 자료 (2)동그라미1번에 보면 직접외국납부세액 520,000을 손금불산입 하기 전 금액이다. 라고 나와있습니다. 저는 이 부분을 회사가 결산서에 법인세 비용처리 했다라고 이해했습니다. 외국...
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인정이자&지급이자 손금불산입 계산 질문!! 2022.12.02해당카페글 미리보기
ㄱ 구하는 과정에서 해설 보면 인정이자 계산 방식으로 나와있는데 지급이자 손금불산입한 금액이 주어졌으니 업무무관자산 지급이자 손금불산입 계산 방식으로 풀어야 하는 게 아닌가요..?ㅜㅜ 저는 노란 포스트잇처럼 지급이자 손금불산입으로 계산...
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계산문제 300/손금/134번/법인세비용차감전 순이익 2024.09.21해당카페글 미리보기
2019년 CPA 수정)에서 법인세 비용 차감전 순이익이 주어지고 기타에 모든 세무조정이 주어졌는데 이 세무조정에는 '손금불산입 법인세비용'이 있을테니까 이럴 때는 당기순이익을 주어야 하는 거 아닌가요?? 그냥 찰떡같이 알아듣고 신경안쓰고 문제 풀면...
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[정리] 가지급금 지급이자 손금불산입/ 인정이자 익금산입 2023.03.15해당카페글 미리보기
이익을 보든 안보든 지급이자는 손금불산입한다. (익금 산입한다) => 받은 돈 세금 내라. 인정이자 익금산입=> 이익보면 적용x, 손해보면 적용o 부계부 상 너무 싸게 특수관계인한테 돈빌려준거 같으면 부당하다고 판단하고, 인정이자를 추가로 익금산입...
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지급이자 손금 불산입 2023.07.17해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님! 지급이자 손불 계산시에 이자율로 하는 방법도 알려주셨잖아요..! 그런데 제가 그 방법이 와닿지가 않고 손에 잘 익지를 않아서요,, 법정산식으로 푸는 방식만 연습해도 괜찮을까요??