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세법 손금 항목 질문 있습니다(연체이자 등) 2024.01.11해당카페글 미리보기
은행 차입금 연체이자->손금 연체이자의 이자->손금 가산금->손금불산입 가산금의 이자->손금 가산세->손금불산입 이렇게 이해했는데 혹시 틀린 게 있을까요? 답변주시면 감사하겠습니다
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강경태 세법 연습서 손금과 손금불산입파트 질문드립니다 2023.03.12해당카페글 미리보기
잉여금항목이 대변에 있으면 무조건 1. 익금산입(기타) 2-1. 진짜 익금이면 여기서 끝 2-2. 진짜 익금이 아니면 익금불산입하고...시점에 인정하지 않으니까) 익금불산입(기타) 이렇게 한 후 회계(40, 50) 세법(없음) 손익 차이 맞춰주기 위해서 손금...
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300제 p185 지급이자 손금불산입 질문입니다. 2022.11.11해당카페글 미리보기
32번에서, 지급이자 A, B항목은 확실히 가지급금 관련 손금 불산입액이 아닙니다. 그러나 지급이자 C, D 항목은 어떠한 항목으로 소득처분이 될 지 알수 없으며, 특히 C는 소득처분이 아예 없을 수도 있다고 생각했습니다. 예를들어 지급이자 C가 정상적인...
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p.57 법인세에서 vat매입세액 손금 질문 2022.07.19해당카페글 미리보기
안녕하세요 회계사님 개념 헷갈려 질문 남깁니다. 부가가치세 매입세액공제분은 손금불산입 항목이라 되어있는데, 이때 ‘vat선급금’이라는 자산 항목으로 계상되잖아요. 그런데 자산가액을 늘리는 것은 미래 손금인 항목이고, 후에 자산 처분시 유보...