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퇴직급여충당금 한도미달액 손금산입 질문 제발요!! 2024.05.16해당카페글 미리보기
퇴직급여충당금은 결산조정사항이라 한도 미달액이 발생해도 손금산입 할 수 없잖아요 감가상각비 같은 경우엔 당기 이전에 발생한 상각부인액은 어쨌든 결산서에 계상한거기 때문에 시인부족액 발생시 손금산입 가능한데 왜 퇴급충은 안되는거죠...
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소득처분 기사유한 걸 차기에 손금산입 할 수 있는거에요? 2024.02.01해당카페글 미리보기
기사유는 사후관리가 불필요하다고 해서 앞으로 차기에는 신경안써도 되는 건 줄 알았는데 저기에서 갑자기 손금산입 되는데.... 왜 손금산입이 되나요? 제가 지금 기사유를 제대로 이해 못하고 있는 거 같은데 뭘 잘못이해하는 걸까요...
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장애인고용부담금 손금산입가능 2024.01.10해당카페글 미리보기
납부하였으나 세무조정시 손금부인 대상이 없으면 소명안내문이 바로 날라왔습니다. 하지만 최근 손금산입대상으로 본다는 판결이 나와 손금산입이 가능할 것으로 보입니다. 컨설팅회사에서도 이 내용을 근거로 경정청구 해 주겠다고 연락이 온다고 하네요...
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요약서 p.4-190 손금불산입항목 중 결산을 확정할 때 잉여금의 처분을 회사가 계상 안하면 2024.10.08해당카페글 미리보기
세무조정이 이렇게 되는게 맞을까요? B: - T: 이익잉여금 100 / 현금 100 현금 100 / 사외유출 100 D: 손금불산입 사외유출 100 상여 , 손금산입 이익잉여금 100 기타 근데 이잉 처분 상여는 그냥 손금이 아니므로 회사가 아무것도 계상하지 않았을 때...
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신주발행형 우리사주매수선택권의 행사차액을 손금에 산입할 수 있는지 여부가 문제된 사건[대법원 2023. 10. 12. 선고 중요 판결] 2023.10.30해당카페글 미리보기
손비의 범위에 포함시킨 것으로서 창설적 규정이라고 보아야 하므로, 신설규정이나 우리사주매수선택권 행사차액에 대한 별도의 손금산입 특례규정이 없었던 구 법인세법의 해석에 이를 고려할 수도 없다. 결국 이 사건 행사차액은 손금에 산입할 수 없다...
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종합소득세및 법인세 차후 손금산입여부...?? 2023.06.07해당카페글 미리보기
이것을 차후에 비용처리를 한다고 하는데요.... 법인세 차감전 순이익에서 법인세를 빼면 당기순 이익이 나오잖아요.... 손익계산서상에 차후에 법인세가 비용으로 손금산입이 되는 원리 인가요? 회계 때문에....너무 헷갈려서 머리가 빙빙 돕니다...
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p103 / 주식매수선택권 / 손금 2024.05.29해당카페글 미리보기
여기에서도 선생님 방식으로 하면 B 주선권 1.2 (차변) / T / 주발초 3.8 (대변) 이런식으로 남는데, 각각 세무조정을 해서 손금 산입 주선권 1.2 (기타) 손금 산입 주발초 3.8 (기타) 이런식으로 따로 해도 되나요..?
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재무회계연습/ 법인세회계/ 17-30/ 개발원가 자본적지출관련 세무상 손금이유 2024.05.23해당카페글 미리보기
개발원가 3000원은 회계상 자본화되어 5년동안 정액법으로 상각되지만, 세무상 20x1년도에 전액 손금산입된다. 이렇게 되어있는데요! 세무상 손금산입되는이유가 개발비는 세법상 자본적지출인데 소액수선비판단기준 미달해서 그런건가요..?! 재무회계...
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세법 감가 시 잔존가 (취득5%)남았을 때 손금 마저 산입하는건 정률법대상에만 해당인가요? 2023.06.30해당카페글 미리보기
건물일 땐 장부가가 취득가 5% 미만으로 남아도 그냥 시부인 하면 되나요?
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[ 191 / 공동경비 / 손금 ] 2024.03.09해당카페글 미리보기
글들을 읽어봐도 무슨 뜻인지 몰라서 새로운 글로 질문하게 되었습니다... 작년 강의에서 '공동경비가 20까지 손금산입 할 수 있는데 10만 손금으로 처리했다면 세무조정은 없다.' 라고 하셨습니다. 그럼 혹시 공동경비는 결산 조정 사항인가요? 결산 조정...