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읽어봐도 무슨 뜻인지 몰라서 새로운 글로 질문하게 되었습니다... 작년 강의에서 '공동경비가 20까지 손금산입 할 수 있는데 10만 손금으로 처리했다면 세무조정은 없다.' 라고 하셨습니다. 그럼 혹시 공동경비는 결산 조정 사항인가요? 결산 조정 사항이...

법인의 개별소비세 과세대상 자동차의 자본적 지출에 해당하는 부가세 매입세액은 손금이다 는 맞는 지문이라더라고요. 개별소비세 자동차가 부가세 매입불공제 대상이어서요. 근데 토지에 대한 자본적 지출관련 부가세 매입세액 공제받지 못한건 익금인...

업무무관 매입세액으로 불공제되는 사항은 법인세법상 손금으로 인정되지 않는 사항이잖아요. 제가 생각하기엔 고아원에 기부하는 금액은 일반 기부금으로 10%한도내 손금으로 처리되는 항목 같은데 왜 이렇게 풀어야 하는지 얼려주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요 선생님 p56 8번/잉여금(이익)처분에 의한상여=손금아님 만약 회사가 b) 비용xx/ 현금xx 처리 했으면 손금불산입(상여)하면 되고 만약 회사가 b) 이잉xx/현금xx 처리했으면 손금산입(기타) 손금불산입(상여) 하면 되나요? 감사합니다!

기존에는 장애인고용부담금을 의무의불이행으로 부과되는 공과금으로 손금불산입으로 처리하였으며, 관할 세무서에서도 장애인고용부담금을 납부하였으나 세무조정시 손금부인 대상이 없으면 소명안내문이 바로 날라왔습니다. 하지만 최근 손금산입대상...

잉여금 처분(결의일2024)을 통해 상여를 ₩100를 지급했는데 회계처리를 안했으면 T의 정확한 분개와, 세무조정이 이렇게 되는게...현금 100 현금 100 / 사외유출 100 D: 손금불산입 사외유출 100 상여 , 손금산입 이익잉여금 100 기타 근데 이잉 처분 상여...

인용해보면(세율 모두 30% 가정) 1. 재분류조정이 되는 oci (1) oci 평가이익 500 분개시 fvoci 사채 500 / oci 500 <- 손금(유보) 500 익금(기타) 500 -> 이로 인한 세금 분개를 분석해보자면 oci 150 / 당기법인세부채 150 <- 익금(기타)에 대한 분개...

익금불산입유보(500,000) 이 나왔고, X2년에 유보만 날아가는 것으로 표를 그려 주셨습니다. X2년에 회계처리는 손금기타(500,000) 손금불산입유보 500,000으로 추인되면서 실질적으로 OCI가 +-로 사라지며 과세소득에 미치는 없는 것 처럼 풀이해주셨는데...

2 익금불산입 감누 -유보 세무조정 질문입니다. 회사가 차변에 감누 대변에 미처분r/e 로 회계처리한 건 알겠는데 세법의 회계처리는 무엇인건가요?? 세법상 손금산입한 감가상각비의 취소를 인정하지 않으므로, 세법상 아무런 회계처리가 없는 것인건가요...