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세금계산서 지연발급가산세 2023.10.10해당카페글 미리보기
되었습니다. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 향후 부가가치세 신고시에 세금계산서 지연발급가산세가 부과되나요? 2. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로...
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세무회계 부가가치세 ( 매입세액공제+가산세+세금계산서 지연발급 관련) 질문있습니다!! 2022.10.20해당카페글 미리보기
간주공급 시가4,000,000 (2) 판매목적 직매장 반출로 간주공급 원가5,000,000 까지는 이해가 됐습니다 ! 세금계산서 후발급 가산세는 (2)에만 지연발급 1% 까지도 이해됐어요 그런데 ㅠㅠㅠㅠ 매입세액 : + 세 금계산서에 의한 매입공제 15,000,000 + 예...
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영세율 세금계산서 발행 후 구매확인서 지연시 어떻게 해야 하나요? 2024.09.06해당카페글 미리보기
안녕하세요. 당사는 법인/제조도매 회사입니다. 8월에 영세율세금계산서 발행했는데 선적이 9월 10일 이후에 될거라 구매확인서를 9월 이후 발급해 주겠다고 합니다. 계속 거래해오던 거래처에서 이렇게 이월되는 경우는 처음이라~ 부가세 신고기간(7~9...
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세무회계 연습/ 부가세/ ch 3 16번/ 매입처별 세금계산서 합계표 가산세 2024.07.23해당카페글 미리보기
안녕하세요 문제 16번에 수정신고시 매입처별 세금계산서 합계표를 제출하였지만 매입세액도 공제해주고 가산세도 적용하지...미제출이라고 하는데 공급받는 자는 수정신고 때 제출하는 경우도 미제출이 아닌 지연제출로 보아 공제를 해주는 것인가요??
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전자세금계산서 수정발급 2023.05.11해당카페글 미리보기
전자세금계산서 ₩1,100,000 (부가세포함)을 수정하기 위해서 두가지 방법을 생각해보았습니다. 1. 첫번째 방법은, 수정사유를...30일자로 ₩880,000 (부가세포함) 발급하는 방법 2. 두번째 방법은, 수정사유를 '착오에 의한 이중발급'으로 하여...
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세금계산서 관련 세무 2023.06.26해당카페글 미리보기
공제하되, 지연수취가산세(공급가액의 0.5%)를 부과합니다 (부령 §75 3호). ② 사후발급 : 과거에는 공급시기가 속한 과세기간에 대한 확정신고기한이 지난 후 세금계산서를 발급한 경우에는 공급자에게는 공급가액의 2%의 가산세를 부과하고, 공급받는...
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혹시 회계사님, 세무사님 계신가요? 세금계산서나 부가세 관련 질문있어요ㅠ 2024.05.31해당카페글 미리보기
있습니다. 그런데 한 업체에서 23년 4월30일로 발급한 세금 계산서를 발견하였습니다. (발급일은 24년 5월2일입니다) 이거 수정...착오정정으로 23년 (-)치고 24년 4월로 수정하면 가산세가 나오는가요? 24년 4월로 발급한걸 기재사항착오정정으로 할 경우...
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부가가치세 p.57 49번 (전자세금계산서 의무발급사업자) 2024.03.15해당카페글 미리보기
위의 "법인사업자"를 57페이지하단 해설처럼 전자세금계산서 의무발급 사업자라고 볼 수 있는 증거가 자료내에 주어져 있나요...받았다고 해석했습니다. (매입세액을 구하는 문제이므로 지연수취가산세 0.5%는 알고있었지만 생략했습니다.) 감사합니다...
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전자세금계산서 발행명세 과세기간 마지막 날의 다음 달 11일까지 전송하는 경우 가산세 질문드려요 2024.02.15해당카페글 미리보기
매출ㆍ매입처별 세금계산서합계표를 제출하지 아니할 수 있다. 라는 조문은 전자세금계산서 지연전송의 경우에 해당하여 공급하는 자(발급의무자)는 0.3%의 지연가산세가 발생하고 공급받는 자(수취자)는 가산세가 없다고 해석하면 될까요? 감사합니다...
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항상 감사드립니다. 전자세금계산서 발급에 대해 문의드립니다 2024.01.03해당카페글 미리보기
공영주차장을 임대하고 사용료를 받고 있는데, 작년 7월에 사용료를 받고 전자세금계산서를 발급했어야했는데 누락이 되어 지금 발급하려고 하니 (지연발급) 공급가액의 가산세 1%를 내야한다고 합니다. 근데 공급가액이 워낙 커서 1%의 금액이 큽니다...