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요약서3-99 안분계산 방법/부가가치세법 2024.07.22해당카페글 미리보기
양소영 교수님 안녕하세요. 요약서 P. 3-99 2) 동일한 과세기간에 공급한 공통사용재화에 대한 공통매입세액 질문입니다. 해당 부분강의를 다시 듣긴 하였으나 제가 확실하게 이해한 것인지 확신이 들지 않아 질문드리게 되었습니다. 예컨대 24년 8월 1일...
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부가가치세 토지, 건물 안분계산 질문드립니다. 2024.02.12해당카페글 미리보기
안녕하세요. 부가가치세 일괄공급시 과세표준을 계산하는 문제인데요! 아래 계산을 보면, 건물 안분계산시 분자에 토지 장부가액 7.5백만원을 더했는데 저는 분자에 건물 장부가액만 포함되어야 한다고 생각하는데, 책은 아래와 같이 토지분+건물분이 분자...
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공통매입세액의 안분계산 2024.01.23해당카페글 미리보기
안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은 공제되는 매입세액으로 한다...
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중급회계/주식기준보상거래/16-13/ 주식보상비용, 주식선택권/기간 안분 1/n을 누적으로 계산하는 이유 2024.08.23해당카페글 미리보기
안녕하세요~ 16-13에 누적보상비용(자본항목)이 누적으로 계산돼 있는데요... 누적으로 하지 않고, 1차 연도 50원*42,500=2,125,000(누적금액 2,125,000) 2차 연도 50원*44,000=2,200,000(누적금액 2,275,000) 3차 연도 50원*44,300=2,215,000(누적금액...
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공통매입세액 안분계산 생략 2024.01.13해당카페글 미리보기
안녕하세요 ②해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 공통매입세액이 건별이 아니라, 과세기간 내의 합계액을 의미하는건가요? 공급가액은 건별 공급가 50백만원 미만인 경우라고 되어있는데, 매입세액에는 건별이라는 표현이 없어서 합계...
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요악서 3-95 공통사용재화 안분계산 & 10연타반 2회차, 3회차 질문드려요 2023.07.04해당카페글 미리보기
것으로 보지만(과표 0) -> 당기 과세비율이 5%미만일때 전액 과표를 보는 규정은 없다(전액 과표가 아니다->당기 면세비율로 안분한 금액만 과표이다) 2. 면세사업용재화를 “과세전환시” 당기 과세비율이 5%미만이면 공제세액을 없는것으로 보지만(매입...
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중급회계연습 / 주식기준보상거래 / 14-7 / 주식보상비용 / 기중 옵션 부여시 누적주식보상비용 계산시점 2024.10.16해당카페글 미리보기
적혀있길래 이렇게 생각했습니다) 저는 옵션을 3/1에 부여했기 때문에 X2.2.28, X3.2.28에 누적주식보상비용을 계산해서 년도별로 안분한다고 생각했었습니다. 기존 생각: 20X2.2.28: 600*15*1000*1/2 20X3.2.28: 500*16*1000*2/2 그런데 해설을 보니 연말...
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부가가치세법 안분계산 질문 2023.01.15해당카페글 미리보기
안녕하세요, 이제 막 세법을 시작한 초시생입니다. 부가가치세법 9장 겸영사업자의 안분계산을 공부하면서 질문이 생겼습니다. 감가상각자산인 재화를 보유하는 단계에서 면세전용이나 과세 전환을 할 경우 감가율을 계산하는데, 왜 공통사용재화를 공급...
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회계원리/8장.유형자산과무형자산/8-18/감가상각비/정률법 적용시 마지막 연도의 감가상각비 안분계산 2022.11.07해당카페글 미리보기
8-18 의 예제3번에서 정률법으로 감가상각비 계산시 마지막 연도인 X6연도 감가상각비가 잔존가치를 역산하면 10,577가 나오는데 이게 맞는건가요? X6연도의 기초 장부금액에 상각률을 곱해서 계산하면 14,658이 나오는데 두 금액이 단수차이 치고는 너무...