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안녕하세요 선생님 세무회계연습 p.660 의제매입세액 한도율 잘못된 것 같습니다. 55%에서 65%로 바뀐 것 반영하면 의제매입세액이 1,392,000으로 바뀌고 매입세액 합계 금액, 차가감 납부할 세액 금액이 바뀌는 것 같습니다. 추록에 반영해 주시면 감사...

안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하는 법인으로써, 의제...구입했다고 가정하겠습니다. ￦348,615만큼은 의제매입세액공제를 받습니다. (=10,000,000 x 4/104 = 348,615) 이 경우, 제조...

세법 회계처리가 잘 와닿지가 않는데.. 세법은 왜 10만큼 미지급을 잡지 않는건가요? 뭔가이상한거같긴한데 정확한 이유를 모르겠습니다

3번 보기에서 부가가치세 매입세액 공제액을 매입가액에서 공제한다는 게 무슨 말인가요? 부가세 매입세액 공제액은 손금불산입 유보 (VAT대급금) 처리한다고 알고 있는데 매입가액에서 공제한다는 것이 무슨 말인지 모르겠네요 알려주시면 감사하겠습니다

25회 전산세무1급 실기 2번의 부가세 문제 2번입니다. 의제매입양식을 작성하고 회계처리하는데 답이 부가세대급금 xxx / 원재료 xxx (8번 타계정대체)로 나왔는데 적요를 6번 '의제매입세액 원재료 차감'으로 선택하는 것이 아닌가요? 지금까지 그렇게...

선생님 의제매입세액이 발생하면 매입세액이 증가하니까 차변에 부가세대급금이 오는 건 알겠는데 대변에 왜 원재료를 줄여주나요? 이해가 안되요 ^^

의제매입세액파트 이론서에 보면 '요건'중에 면세포기에 의하여 영세율이 적용되는 경우는 제외한다고 되어있는데 왜 가공수출분은 공급가액비율 계산시에 분자에 포함되어서 계산하나요?? 2022년 세무회계 연습 614-3 실전문제 5번입니다(2015.cpa)

부가가치세 의제매입세액과 관련된 회계처리.... 일단, 부가가치세법상 의제매입세액공제를 받기 위한 요건은 다음과 같다. 1. 난 사업자등록을 한 과세사업자이어야 하며, 2. 면세농산물, 축산물, 수산물, 또는 임산물 등을 원재료로 하여 과세되는 재화...

65,000(부가세 포함)에 구입하였습니다. 당시 신용카드매출전표에는 공급가액과 부가세가 기재되어 있어서 카드매입으로 회계처리하였습니다. 2023년 1기 확정 부가세 신고를 하기 위해 홈택스에서 사업용신용카드 매입세액 공제여부를 확인하던 중, 침구...