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관련 : 주민규 소득세편 연습서, 2-166쪽 VAT파트 (의제매입세액) 음식점업의 경우 - 농민에게 매입한 면세농산물은 의제매입세액공제 불가능 제조업의 경우 - 가능 이거 맞죠??! 이유도 안나오고, 그냥 불가능이라고만 되어있어서..

알고 있는데, 만약 면세 및 비과세대상 금액이 존재한다면 해당 금액을 제외한 금액을 공급가액으로 하면 될까요? 🔻질문2 의제매입세액공제 공제대상세액 계산 중 '매입가액' 제가 이 물음 2번째 사진 하이라이트 부분을 아무생각없이 42를 써서 틀렸는데...

식품제조업법인입니다. 법인카드로 2024년 8월 12일에 원재료를 구입한 거래내역이 있습니다. 해당건은 면세건이지만, 의제매입세액이 적용되는 건인데요. 이 경우, 신용카드수취명세서에 부가세액이 없는 것으로 기재함과 동시에, 의제매입세액공제신고서...

한도 = 과표 * 한도율 인데, 강제집행당한 거래처매출은 과표에서 제외되므로, 한도계산시 90에서 10을 차감해야하는거 아닌가요? ㅠ 이유 알려주시면 정말 감사하겠습니다!!

전기 추징분은 예정신고때 납부세액 가산하는것으로 해주신 것 같은데요, 2021 cpa 기출인데요. 그렇게 되면 요구사항2의 전기매입세액 추징분은 0이 되는건지 궁금합니다. 아니면 확정신고시에도 전기추징분 가산이 가능한가요? 4번 항목에 예정신고...

확정신고할때 예정신고 면세매입금액 있으면 당기매입세액에 더해주는거자나 근데 획정신고분꺼 당기면세매입 금액도 당기매입세액에 더해주면 되는거 맞아?

철 스크랩에 대한 의제매입 특례가 2년 연장됐다. 한국철강자원협회 박봉규 총장은 “2023년 12월 31일로 종료 예정이었던 의제매입이 2년 연장돼 2025년 말까지 특례 적용을 받게 됐다”라고 4일 말했다. 공제율은 기존대로 3/103이 유지된다. 정부는...

문제에서 (주)미래수산은 수산물 가공, 미가공 판매를 하고 있어 음식점, 제조업에 해당하지 않는다고 봐 2/102의 공제율을 적용해 풀이했습니다. 그런데 답안은 4/104로 풀이되어있는 것으로 보아 제조업을 하는 중소기업으로 판단해야하는 것 같은데, 왜...

교수님 안녕하세요..... 의제매입 세액공제제도 때문에 의문사항이 생겨 문의 드립니다. 다름이 아니라.... 농촌에서 직접 농사를 지으면서 그 생산된 농산물로 식당을 하게 되면.... 의제매입 세액공제제도의 혜택을 받을수가 없다라고 합니다. 그런데...