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안녕하세요. 특정법인의 채무면제이익의 과세이연 시 이연법인세부채로 인식하는지 궁금합니다. * 특정법인: 채무 출자전환 내용 포함된 회생계획인가 결정을 받은 법인 등 * 법인세 세율은 20%이며 당기 이후 불변 * 20X1년 분개 및 세무조정 <주식 발행...

안녕하세요 선생님! 22장의 기본2번 문제의 물음1에서 이연법인세자산을 인식하지 않는 이유가 궁금합니다! 피합병법인의 결손금은 합병법인의 이연법인세자산으로 인식하지 않는다고 알고 있지만 문제에서의 결손금은 합병법인의 결손금인것 같은데 왜...

이 문제에서 기초 이연법인세자산을 계산할 때 x3,4,5년도 퇴직급여한도초과액 추인으로 각각 30000x30%로 계산하여 27000이라고 하셨는데, x5년은 세율을 25% 적용하여서 기초 이연법인세자산이 25500이 되어야 하는거 아닌가요?? 궁금합니다!!

손금산입이니 차감할 일시적차이라고 봤습니다. 그런데 해답에서는 세무기준액이 400,000이고 fv가 450,000이라서 가산할 일지적 차이라는데 이부분이 이해가 가지 않습니다. 현재에 가산하니 미래에는 차감하므로 이연법인세자산을 잡아야하는거 아닌가요?

××할 일시적 차이랑 ××가능한 일시적 차이랑 차이가 뭔가요..?

Fvoci 채무상품은 처분할때 세무조정이 2번 들어가므로 추후 손익에 영향이 없는데 이연법인세 부채로 계상하면 안되는거 아닌가요...? 수익과 비용이 둘 다 발생하는데 이연법인세 부채만 반영하고 이연법인세 자산에는 반영을 안하니 회계처리가 잘못된...

제목에 아래의 제목양식을 복사한 후 글을 올려주세요.. 고급회계 / 질문챕터 제목 / 질문내용 페이지 / 관련계정과목 / 질문내용 구체적 요약 안녕하세요 강사님 고급회계 공부하다가 막히는 부분이 있어서 질문드립니다. 2년차 연결시 전기손익대체 부분...

당기법인세에서 자기주식처분이익을 계산했는데 자기주식처분이익에 대한 법인세를 왜 또 계산하나요? 이유를 잘 모르겠어요

재평가잉여금은 이연법인세부채 계산할때 이미 들어갔는데 또 저렇게 따로 표시하면 두번 계산되는거 아닌가요 아 이연법인세 하나도 모르겠네요