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중급회계연습/법인세회계/응용3 16-41/oci,이연법인세부채/oci에 대한 세금 회계처리 2024.10.31해당카페글 미리보기
증가(기간 내 배분) 당기법인세부채 150 / 이연법인세부채 150 <- 손금(유보)에 대한 분개: 손금으로 인해 당기법인세가 감소(기간 간 배분) -> 결론: 상계되어 oci 150 / 이연법인세부채 150 (2) (1)의 fvoci 사채를 매각할 경우 재분류 조정 분개 oci...
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중급회계2 / 제19장 법인세회계 / 19-8 / 특정법인 채무면제이익 과세이연 시 이연법인세부채 인식 여부 2024.10.23해당카페글 미리보기
안녕하세요. 특정법인의 채무면제이익의 과세이연 시 이연법인세부채로 인식하는지 궁금합니다. * 특정법인: 채무 출자전환 내용 포함된 회생계획인가 결정을 받은 법인 등 * 법인세 세율은 20%이며 당기 이후 불변 * 20X1년 분개 및 세무조정 <주식 발행...
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객관식 재무회계/ 19장 법인세 회계/ p18-19 심화 2번/ 이연법인세부채/ 간편식(증분유보) 2024.10.10해당카페글 미리보기
강사님 안녕하세요. 24년 객관식 온라인 종합반 듣고 있는 수강생입니다! 항상 좋은 강의 감사합니다! 다름이아니라 객관식 풀이해주실 때 p18-19 심화 2번에서는 차감전이익*세율(600,000*30%)과 정답(179,950)의 차액 50이 증분 유보 때문이라고 말씀해...
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고급회계연습(15판) / 23장 연결회계 / 23-115 / 이연법인세자산(부채) / 순자산 과대금액 발생시 이법자산 인식 여부 2024.11.10해당카페글 미리보기
같은 결에서, 만약 내부거래시 미실현이익이 아닌 미실현손실이 발생했고 그 손실이 자산 손상에 해당하지 않는다면 법인세효과로는 이연법인세부채를 잡는 게 맞는지도 궁금합니다. 사실 거의 문제에서 등장할 일은 없을 거 같은 상황이긴 하지만요..ㅎㅎ...
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13년/31번/일시적차이 이연법인세부채 2024.09.27해당카페글 미리보기
손금산입이니 차감할 일시적차이라고 봤습니다. 그런데 해답에서는 세무기준액이 400,000이고 fv가 450,000이라서 가산할 일지적 차이라는데 이부분이 이해가 가지 않습니다. 현재에 가산하니 미래에는 차감하므로 이연법인세자산을 잡아야하는거 아닌가요?
