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와꾸 관련 질문이라서 A. 2번문제 해답 사진(첫번째 사진)과 B. 비교해서 물어볼 와꾸사진(두번째사진)첨부했습니다 이연법인세 자산 부채를 상계한 순금액으로 표시한다는 전제하에 , B사진에서 기초 이연법인세 순금액을 구하려면, 보라색 박스의 총합계...

안녕하세요 선생님! 22장의 기본2번 문제의 물음1에서 이연법인세자산을 인식하지 않는 이유가 궁금합니다! 피합병법인의 결손금은 합병법인의 이연법인세자산으로 인식하지 않는다고 알고 있지만 문제에서의 결손금은 합병법인의 결손금인것 같은데 왜...

××할 일시적 차이랑 ××가능한 일시적 차이랑 차이가 뭔가요..?

기간에 경감될 법인세액이라고 하였습니다. 이때, 일시적 차이를 차감하는 시점이 추인시점이 맞을까요? 결론적으로, 이연법인세자산은 추인시점에 (-)유보로 과세소득을 차감하여 과세소득을 줄일것이니 이는 곧, 과세소득을 차감할 일시적 차이라고 이해...

x2 : 1,000,000*30% x3,x4: 2,000,00*25% 이렇게 귀속연도 세율로 이법부채를 계상하는 걸로 계산했거든요 기말 이연법인세자산(부채) 구할 때 추인 스케줄 고려해서 아래 사진 풀이처럼 추인되는 해당연도의 세율로 구하는 것으로 알고 있는데 왜 위 사진...

손금산입이니 차감할 일시적차이라고 봤습니다. 그런데 해답에서는 세무기준액이 400,000이고 fv가 450,000이라서 가산할 일지적 차이라는데 이부분이 이해가 가지 않습니다. 현재에 가산하니 미래에는 차감하므로 이연법인세자산을 잡아야하는거 아닌가요?

순자산과소상각에 대한 이연법인세부채는 영업권 금액을 줄이지만, 내부거래미실현이익에 대한 이연법인세자산은 지배력획득일 당시의 분개가 아니므로 영업권에 영향을 주지 않는 것이 맞나요? 그렇다면 당기의 법인세비용을 줄이는 효과만 있는 것인가요?

법인세(이연법인세) 정리.hwp 70.00KB

주주)에게 분배하지 아니한다는 것을 조건으로 증자한 경우 분배하지 않기로 한 해당 잉여금을 기재 4)이연법인세자산:재무상태표상 이연법인세자산을 기재 2.검토법률 등 (1)상증령§55②(자산총계) (2)사전-2019-법령해석재산-0276,2019.06.21.(장부가액...