카페검색 본문
카페글 본문
-
2023객관식 재무회계 / 법인세회계 / 19-10p /이연법인세 자산/ 세무조정 전 과세소득이 있을 경우 이연법인세 자산/부채 한도 2024.02.13해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님 수정해서 다시 올립니다. 법인세 회계를 풀때, 세무조정전 과세대상소득이 특정연도에 있으면 그 금액을 해당...차이와 차감할 차이가 동시에 등장하면, 차감할 차이인 이연자산 계정만의 금액만을 고려해서 한도로 보는 것이 맞나요??
-
재무회계연습 / 17장 법인세회계/ 17-38 / 기타포괄평가이익, 이연법인세부채 / 기타포괄평가이익, 재평가잉여금 세무조정과 회계처리 2024.08.24해당카페글 미리보기
경우 세법은 익금산입 기타, 익금불산입 (-)유보로 세무조정 회계에서 법인세비용을 구할때 이를 취소해줘야하므로 각각 법인세...2. oci이익을 1,000취소(상계)됬을 경우 =기타포괄금융자산이 처분됬을경우 세법은 익금불산입 기타 익금 산입(+)유보(추인...
-
법인세 교환으로 인한 자산취득 세무조정 간단질문 2024.06.04해당카페글 미리보기
안녕하세요🙇🏻♀️🙇🏻♀️ 세법상 교환으로 인한 자산 취득은 시가로 알고 있는데 요거 상업적 실질이 없어도 시가로 인식하나요? 회계에선 상업적 실질 있을때랑 없을때랑 자산 취득가가 달라지는데 세법은 그럼 상업적 실질 여부와 무관하게 교환으로 인한 것...
-
강경태 법인세 자산감액 세무조정 관련 질문드리고 싶습니다. 2024.03.19해당카페글 미리보기
모르는게 있어 게시글을 작성하게 되었습니다. 이 2번 문제 관련해서요, 시가 60,000,000 자산을 특수관계인으로부터 100,000,000에 취득했으면 40,000,000을 자산감액하고 부당행위계산부인을 해야 할 것 같은데, 왜 안 할까요?? 업무무관자산은 감가상각...
-
법인세법 자산감액분 상각비 세무조정 질문 2024.02.15해당카페글 미리보기
안녕하세요. 법인세법상 자산감액분 상각비 존재시 세무조정을 ①직부인 → ②시부인 순서로 하는 걸로 알고 있습니다. 가정: 당사 (주)A사는 X1년도 초에 특수관계인 (주)B사로부터 기계장치를 1,000,000원(시가 800,000원)에 매입하였고, 이를 B/S상...
-
법인세 인건비/건설 중인 자산 계상시 세무조정 비교/ 세법 고수님들 부탁드립니다 ㅠㅠㅠ 2023.12.13해당카페글 미리보기
영업 담당 임원과 건설본부 담당 임원의 회계처리가 이해가 잘 안가요. 질문 1. 왜 자산처리하면 영업담당이 손금 항목과 손불항목을 손금 처리해주는 건가요? 2. 왜 자산처리하면 건설담당이 손금항목은 세무조정없고 손불 항목을 손금으로 회계처리하나요?
-
13년/31번/일시적차이 이연법인세부채 2024.09.27해당카페글 미리보기
손금산입이니 차감할 일시적차이라고 봤습니다. 그런데 해답에서는 세무기준액이 400,000이고 fv가 450,000이라서 가산할 일지적 차이라는데 이부분이 이해가 가지 않습니다. 현재에 가산하니 미래에는 차감하므로 이연법인세자산을 잡아야하는거 아닌가요?
-
법인세이론 동영상 2024.07.16해당카페글 미리보기
처분-4 https://youtu.be/DbXZN-xwn_s 8. 세무조정과 소득처분연습(결산조정, 신고조정) https://youtu.be/Jj4lY_xssiY 9. 세무조정외 전체내용 https://youtu.be/Y94LaYdeQAI 10. 익금 및 익금불산입 https://youtu.be/0I2z7OBWPgo 11. 손금 및 손금...
-
24연습서 p.2-47 법인세 외화자산부채의평가 2024.06.14해당카페글 미리보기
실전문제17번에 3.번에 나오는 외화외상매출금 관련하여는 해설이 없어서 질문드려요 외화외상매출금도 화폐성 외화자산부채인데 B=T라서 세무조정이 없는 걸로 이해했는데 맞을까요? B : 38,800,000+200,000 = 39,000,000 T: $30,000×1,300 = 39,000,000...
-
중급회계2 / 법인세의 기간내배분 / 19-17, 19-49 / 이연법인세자산 / 자산한도인식과 관련된 용어 해석 2024.02.14해당카페글 미리보기
챕터 제목 / 질문내용 페이지 / 관련계정과목 / 질문내용 구체적 요약 안녕하세요 회계사님. 현재 회계사님께서 올려주신 법인세회계 공개특강 강의로 수강중에 궁금한점이 생겨 질문드립니다. 1. 19-49에 객관식 문제 3번을 보니까 "향후 일시적차이 조정...