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종합반 듣고 있는 수강생입니다! 항상 좋은 강의 감사합니다! 다름이아니라 객관식 풀이해주실 때 p18-19 심화 2번에서는 차감전이익*세율(600,000*30%)과 정답(179,950)의 차액 50이 증분 유보 때문이라고 말씀해주셨습니다. (179,700은 오타입니다...

관련계정과목 / 질문내용 구체적 요약 안녕하세요 강사님 고급회계 공부하다가 막히는 부분이 있어서 질문드립니다. 2년차 연결시 전기손익대체 부분에 30,000이 오는 이유가 A회사가 지분율이 80퍼센트이고 종속기업으로부터 받은 배당금이 8,000이므로...

비용차감전순이익(수익-비용)으로만 법인세를 낸다면 지금의 회계학은 훨씬 쉬워졌을 것니다. 저 개인적으로 회계학에서 이연법인세차와대라는 일종의 가공의 자산부채가 나온것도 회계와 세법의 2가지 관점의 차이가 아닌가 생각됩니다. ex) 올해 회사...

있는 것을 현재 자산으로 인식한 것이고, 부채는 미래의 용역제공 및 비용 발생을 현재의 부채로 인식한 것이지요. 이연법인세차와 대는 일시적차이(세무조정은 유보사항)와 이월결손금, 이월세액공제 등으로 발생합니다. 아래 예시를 보면서 한번 더 이해...

차기이후의 법인세 납부세액을 증가시키게 되므로"" 부채로 처리합니다. 부채의 정의를 생각해보시기 바랍니다. 다음으로 이연법인세차를 살펴보면 위의 사항은 동일하며 회계상 비용처리한 것이 세무상 부인되는 비용(손금불산입,익금산입조정;유보로...

직전사업연도 자산총액이 70억 이상인 외감법 대상법인의 회계처리에 있어서 이연법인세 차 대의 계상여부는 순수 세무만 담당하는 tax part부서가 아닌 외부감사를 수행하는 공인회계사의 몫이라 생각됩니다. 즉 우리가 어설프게 이연법인세차대를 계상...

효과를 고려하여 산출하는 것이 이연법인세이고 이렇게 산출된 이연법인세변동액을 고려한 비용을 법인세비용이라고 합니다. 이연법인세를 고려하지 않은 법인세비용은 일반적으로 법인세등이라고 명칭을 하여 여기에는 법인세 납부액을 고려합니다...

익금1000-손금500으로 과세표준은 모두 1500원입니다. 세율10%를 곱하면 150원입니다. 따라서 법인세 분개는 차)법인세비용100, 이연법인세차50/미지급비용150원 입니다. 그리고 2001년도에는 당기순이익1000에다가 2000년도 일시적차이1000원을 빼주어야...

이연법인세차에 대한 질문입니다. 2001년 회계상수익100,비용100 당기순이익0, 가산할 일시적 차이100 이라면(법인세율10%로가정) 가산할 일시적차이에 대한 분개) 차)법인세비용10/이연법인세대10 세무상결손금에 대한 차)이연법인세차10/대)법인세비용...