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객관식재무회계 / 법인세 회계 / 18-14 6번 / 기초 이연법인세자산 / 기초 이연법인세자산 계산시 세율 적용 2024.10.24해당카페글 미리보기
이 문제에서 기초 이연법인세자산을 계산할 때 x3,4,5년도 퇴직급여한도초과액 추인으로 각각 30000x30%로 계산하여 27000이라고 하셨는데, x5년은 세율을 25% 적용하여서 기초 이연법인세자산이 25500이 되어야 하는거 아닌가요?? 궁금합니다!!
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고급회계연습/연결회계/23-115페이지(작년 교재)/이연법인세자산/순자산 과소부분에 대해 법인세회계와 비교 2024.09.25해당카페글 미리보기
법인세부채를 잡는데 법인세회계에서는 손불로 순자산 증가 시 차기 이후에 손금 산입될만큼 차감할 일시적 차이로 보아 이연법인세자산으로 잡는 것이 헷갈립니다 요약하자면 둘 다 순자산이 Book보다 증가하는 상황인데, 연결에서는 이연법인세부채를...
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재무회계연습 / 18장 회계변경과 오류수정 / 18-18 / 이연법인세자산 / 이연법인세자산 감소액이 200,000이 아닌 이유 2024.08.29해당카페글 미리보기
질문드립니다. x1년에 200,000 손금불산입되고, x2년과 x3년에 각각 100,000씩 손금산입되니 세율이 30%일때 회사는 이연법인세자산을 60,000 인식했을텐데, 세율이 20%로 변경됨에 따라 이연법인세자산이 40,000로 감소되었을 것이기 때문에 이연법인세...
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중급회계/법인세회계/19-16/이연법인세자산/이연법인세자산 정의 관련 질문 2024.07.11해당카페글 미리보기
기간에 경감될 법인세액이라고 하였습니다. 이때, 일시적 차이를 차감하는 시점이 추인시점이 맞을까요? 결론적으로, 이연법인세자산은 추인시점에 (-)유보로 과세소득을 차감하여 과세소득을 줄일것이니 이는 곧, 과세소득을 차감할 일시적 차이라고 이해...
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13년/31번/일시적차이 이연법인세부채 2024.09.27해당카페글 미리보기
손금산입이니 차감할 일시적차이라고 봤습니다. 그런데 해답에서는 세무기준액이 400,000이고 fv가 450,000이라서 가산할 일지적 차이라는데 이부분이 이해가 가지 않습니다. 현재에 가산하니 미래에는 차감하므로 이연법인세자산을 잡아야하는거 아닌가요?
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Fvoci 채무상품은 이연법인세 부채를 왜 잡는걸까요 2024.07.29해당카페글 미리보기
추후 손익에 영향이 없는데 이연법인세 부채로 계상하면 안되는거 아닌가요...? 수익과 비용이 둘 다 발생하는데 이연법인세 부채만 반영하고 이연법인세 자산에는 반영을 안하니 회계처리가 잘못된게 아닌지.. 왜이러는지 아시는분 있을까요..?ㅠㅠ
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비상장주식 평가(순자산가액 중 자산총계) 2024.07.31해당카페글 미리보기
주주)에게 분배하지 아니한다는 것을 조건으로 증자한 경우 분배하지 않기로 한 해당 잉여금을 기재 4)이연법인세자산:재무상태표상 이연법인세자산을 기재 2.검토법률 등 (1)상증령§55②(자산총계) (2)사전-2019-법령해석재산-0276,2019.06.21.(장부가액...
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고급회계 / 연결회계 / W25-34 / 이연법인세자산 / 내부거래미실현이익 법인세효과 2023.02.01해당카페글 미리보기
순자산과소상각에 대한 이연법인세부채는 영업권 금액을 줄이지만, 내부거래미실현이익에 대한 이연법인세자산은 지배력획득일 당시의 분개가 아니므로 영업권에 영향을 주지 않는 것이 맞나요? 그렇다면 당기의 법인세비용을 줄이는 효과만 있는 것인가요?
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일일공부(04/11) 현금및현금성자산 2024.04.11해당카페글 미리보기
4. [정답] ③ ③ 기업이 유동자산과 비유동자산, 그리고 유동부채와 비유동부채로 구분하여 표시하는 경우, 이연법인세자산(부채)은 유동자산(부채)으로 분류하지 아니한다. 5. [정답] ② [해설] ② 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는...
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