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발급하면 공급가액의 0.5% 가산세 부과하고 매입세액공제 가능하잖아요 여기에 2번선지 내용 추가해서 세금계산서 지연발급 가산세 1%도 추가로 적용되는 거죠? 즉, 공급시기 이후에 발급빋았지만 해당 과세기간 확정신고기한까지 발급한 경우에는 세금...

10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 향후 부가가치세 신고시에 세금계산서 지연발급가산세가 부과되나요? 2. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면...

임대하고 사용료를 받고 있는데, 작년 7월에 사용료를 받고 전자세금계산서를 발급했어야했는데 누락이 되어 지금 발급하려고 하니 (지연발급) 공급가액의 가산세 1%를 내야한다고 합니다. 근데 공급가액이 워낙 커서 1%의 금액이 큽니다. 혹시나 다른...

0이라고 생각했습니다. 왜냐면 자료 1번에서 7/20일에 전자세금계산서를 발행하고 전송하였기 때문에 납부를 했다고 판단했고, 대신 지연발급/지연수취에 대한 가산세만 적용해야 된다고 생각했습니다. 왜 추가납부세액이 생기는 것일까요? 항상 건강하세요!

× 1% ㆍ둘 이상의 사업장을 가진 사업자가 다른 사업장 명의로 발급 : 공급가액 × 1% ㆍ전자세금계산서 발급명세서 지연전송 가산세 : 공급가액 × 0.3% ㆍ전자세금계산서 발급명세서 미전송 가산세 : 공급가액 × 0.5% ㆍ세금계산서 기재불성실가산세...

매출자)는 가산세(2%)를 부담하고, 수취자(매입자)는 매입세액공제를 받을 수 없고, 전자세금계산서를 지연발급하는 경우에는 발급자(매출자)는 가산세(1%)를 부담하고, 수취자(매입자)도 가산세(0.5%)를 부담하고 , 전자가 아닌 종이세금계산서를 발급...

매출전자세금계산서에 대해서 2023년 4월 13일에 수정사유를 공급가액 변동으로 하여, 수정전자세금계산서를 발급할 경우, 2023년 1기 예정부가가치세 신고시에 당사는 지연발급가산세를 납부해야 하나요? 해당 거래금액은 ￦5,500,000(부가세 포함) 입니다.

(전자)세금계산서 지연 발급 가산세 세금계산서(전자세금계산서 포함)는 재화 또는 용역의 공급시기에 발급하여야 하는 것이며 공급시기(예외적으로 부가가치세법 시행령 제54조 제1항에 따라 재화 또는 용역의 공급일이 속하는 달의 다음 달 10...

1기 확정 [부가가치세 신고서]에 반영하시오. 가산세는 일반과소신고가산세를 적용하고 미납일수는 91일로 한다. ＊ 1월 16일...별도)을 (주)매입유업에 매출하였으나, 업무상 착오로 인하여 전자세금계산서(작성일자 1월 16일)를 6월 30일에 지연발급...