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지급하지 않고 수령한 선발급 세금계산서의 경우 가공수취가 되어서 공급가액*2%만큼 가산세가 붙지 않나요? 문제에서 차가감납부할 세액과 관련해서 답을 쓰라고 했기 때문에 가산세도 납부세액 증가액으로 포함시켜야 되는 게 아닌지 헷갈립니다. 아니면...

1(차가감납부세액) http://cafe.daum.net/lawtax1004 (2010년) 0부가가치세 계산구조 매출세액→과세표준*세율, 예정신고누락분, 대손세액공제 (-)매입세액→세금계산서 매입세액, 공제 매입세액 -------------- 납부(환급)세액 -------------- (-)경감...

법인인경우 1.과세기간말대체전표: 부가예수금/부가대급금 잡손실(불공제분)/미지급세금(차가감납부할세액) 2.납부시 출금전표: 미지급세금(차가감납부할세액)/현금 *개인인경우 1.예정신고시 출금전표: 선납세금/현금 2.확정신고시 기말 대체전표: 부가...

차감계 : 2,944,918 납부세액 : 554,537 신용카드발행공제 : 315,880 예정고지액 : 151,650 차가감납부할세액 : 87,007 공제받지못할 매입세액의 금액은 공통매입세액 안분계산서분 입니다. 이 경우의 부가세 대체는 어떻게 하죠? 자세히 분개해주셨음...

세액공제가 600,000원이라하면 납부세액을 초과하여 신용카드세액공제를 받을 수 없으니 신용카드발행세액공제는 200,000원만 하고 차가감납부할세액은 0으로 처리합니다. 여기서 신용카드발행세액공제 400,000원은 공제를 받지못하였는데... 이번 2기확정...

과세표준 ⇒ 공급대가 * 업종별 부가가치율 × 세율 ⇒ 10% 또는 0% = 매출세액 + 재고납부세액 - 경감,공제세액 +가산세 =차가감 납부할 세액 (1) 업종별 부가가치율 30% 적용 업종: 농업,수렵업,임업, 어업, 건설업, 부동산임대업, 기타서비스업 20...

bN-j0brXDUc 225. 주관식06.납부세액 또는 환급세액 재계산 https://youtu.be/qbuPV1PPsoU 226. 주관식07.확정신고시 차가감납부할 세액 https://youtu.be/xkR_iic7y5M 227. 주관식10.1개월이내 수정신고 https://youtu.be/YjB27PVN_7A 228.신고와납부...

0.8 2 0 0.8 3 5,000,000 0.8 4 8,000,000 0.6 요구2 1 ???? 0.8 2 ???? 0.8 3 ???? 0.8 4 ???? 0.6 문4 요구1 납부세액 1,181,500 1.5 차가감납부할세액 681,500 1.5 요구2 재고매입세액 1,449,000 2 문5 물1 요구1 a 3,780,000 1 b 0 1 c 19,200,000 1 d...

차감하여 납부할 세액 계산한다. [⑥ 소득세 등] → [⑧ 가산세] → [⑦ 농어촌특별세] (예시1) 전월미환급세액이 700,000원 있고, 당월분 근로소득 신고내용은 아래와 같은 경우 ⇒ 조정대상환급세액은 당월발생환급세액이 없으므로 전월미환급세액...