cafe

안녕하세요 선생님 수업 잘 듣고 있습니다 감사합니다 질문 내용 문제 12번에서 수출업자와 직접 도급계약을 통한 수출재화임가공용역은 영세율이 적용되는데 문제 자체에서 세금계산서를 발급했다고 했으니 영세율 적용이 깨지는 것 아닌가요? 수출업자와...

제시된 금액이 부가세를 포함하지 않고 있으니 소형승용차의 취득원가 16,500,000에서 매입세액은 1,650,000이니까 취득시 매입세액 1,500,000을 공제받지 못 했으면 나머지 150,000은 공제 받은 매입세액으로 미상각률 적용해서 공급의제 해야하는 거...

겸영사업자가 공통사용재화를 보유하고 있다가 폐업하는 경우 공급가액비율을 직전기간분으로 사용해야하나요, 아니면 당기간분으로 사용해야하나요 ?

이문제 답이 4번인데, 기계장치는 8*(1-25%*3)으로 계산하는데 소형승용차는 계산을 안하더라구요 기계가 9.5가 아닌 8로 계산하는 이유가 매입세액공제 받은 부분만 간주공급으로 계산하는 거라고 생각해서 소형승용차도 1.65중 1.5는 공제받지 못했으니...

폐업시 잔존재화 비품에대해 건별 매출로 끊었는데요 분개는 비품에서만 빼주면 되는건가요...

잔존재화를 다시 과세하는 것은 중복과세의 소지가 있어, 개인적 공급과 사업상 증여의 경우와 같이 재화의 공급으로 보지 않는다. [폐업시잔존재화의 업무처리] 구분 내용 공급시기 폐업하는 때 (폐업전에 공급한 재화의 공급시기가 폐업일 이후에 도래...

고정자산이 있는경우에는.... 폐업시 잔존재화에 대해서 검토가 필요합니다. (간주공급) (참고하세요) JLLAB# 폐업시 잔존재화(고정자산)에 대한.. : 네이버블로그 (naver.com) JLLAB# 폐업시 잔존재화(고정자산)에 대한 간주공급 - 부가가치세 신고서...

②사업개시전 등록한 경우로 사실상 사업을 개시하지 아니한 때 잔존재화는 자기에게 공급한 것으로 보아 과세한다. (2)폐업시 잔존재화에 대하여는 사업자가 아닌 자기에게 공급한 것으로 의제하여 부가가치세를 거래징수하여 과세관청에 횝ㄱ시킴으로서...

▶ 폐업 시 잔존재화 사업자가 사업을 폐지하거나 폐업의제에 해당하게 된 경우에는 사업장에 잔존하는 재화는 사업자인 자신이 비사업자인 자신에게 공급한 것으로 본다. 폐업을 하지 않았더라면 재화 공급 시 부가가치세가 과세될 것이나 폐업에 따라...