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감면전세액도 한 번 더 고려해야 한다고 말씀해 주셨는데요. 선생님께서 말씀해 주시는 '감면 전 세액'이라 함은 '감면 후 세액을 구하기 위한 과세표준'에 1) 조특법 상 손금산입, 익금불산입 2) 조특법 상 비과세 3) 조특법 상 소득공제가 더해진 금액에...

과세표준, 산출세액 계산 -법인세에서 과세표준 이상의 부분은 거의 처음 보는 것이라서, 각 잡고 요약서를 정리했습니다. (2...사업연도 1년, 1년 미만), 세액공제(외국납부세액공제, 재해손실세액공제) -최저한세: 세무사 1차 시험에는 나오지 않는 부분...

최저한세와 외국납부세액공제 연관문제에서요 ..... 국외원천소득 중 과세표준에 포함된 금액은 1000이며 이에 대한 외국납부세액은 4이다 라면 외국납부세액공제를 선택하는 경우 과세표준에 외국납부세액 4 익금시켜서 풀어야 하는거 아닌가요 ??? 손금...

저작권 위반) 1. 로그인도서 명칭:전선세무1급 2. 해당 페이지:P378, 정답페이지P392 3. 질문내용: 정답페이지 P392의 법인세과세표준 및 세액조정 계산서에서 123.최저한세 적용 제외 공제 감면 세액 칸에 2,500,000원은 어떻게 나온 금액인지 궁금합니다.

대한 법인세등 감면 ----- 0최저한세 max(1,2) 1. 감면후 세액 (연구및인력개발준비금,특별감가상각비,손금산입...공제를차감하고 계산한 본래의 과세표준*세율) - 최저한세 대상 세액감면, 세액공제 2. 감면전 과세표준*최저한 세율 (본래의 과세...

1문, 중간예납세액1문, 합병1문), 소득세(공동사업1문, 이월결손금공제1문, 양도소득1문, 종합소득세액1문, 소득공제1문), 부가가치세(과세표준1문, 겸영2문) 3.정리포인트 -기부금 오류수정 > 기준금액 x로 두기 -특수관계 소멸하는 날 > 미수이자...

과세표준이 1억5천만원 미만인 법인)은 1월~6월 내역을 신고납부 합니다.) <이승재세무회계사무소에 제출할 서류> 1. 매출관련서류- *법인사업자해당 안내입니다. (1)매출 전자세금계산서는 “홈택스”에서 12일부터 회계사무소가 조회가능 (2)수출...

세액공제, 최저한세 1) 연구및인력개발비 * 증가분방식 -> 중소 : 50%, 중견 : 40%, 일반 : 25% * 당기분 방식 -> 중소 : 25%, 3년 이후 15%, 그 이후 2년 10%, 중견 : 8%, 그 외 : R&D/S * 50% (한도 : 2%) 2) 외국납부세액 자회사 수입배당금액...

및 세액 조정 계산서] 2. [최저한세 조정 계산서] 상단 툴바 불러오기 클릭한 후 최저한세 대상 소득공제, 세액감면, 세액공제를 차례로 입력. 3. [법인세 과세표준 및 세액 조정 계산서] 최저한세조정계산서의 213번 조정후 감면세액 2,982,103원...